06-04-凭证摘要填写规范

关于凭证摘要的填写规范

摘要目的：书写简明扼要，同时达到不需查看凭证附件即可得到该笔账务的主要信息的目的。

项次 一、 业务事项 收字 摘要填写规范 收 X客户X X月份货款 收X微商X月货款 1 收货款 收 X客户X月份代加工款 收 X公司X投标保证金 收 X 日期(年月日)X 未知款项 2 收利息 收银行利息 收保险公司XX 赔偿款-车牌 收 X社保局X 员工X 工伤保险赔偿款 3 收赔偿 收 X运输公司X 日期(年月日)X 赔偿货款 4 5 现金归还借支款 工资冲抵借支款 收 XX 返还借支款 收员工工资冲个人借款 收 X月废品款 6 其他收款 二、 1 付字 提现 提取备用金 提现备发工资 2 银行间转帐 X银行X转款至 X银行X 户 付 X厂商 X月份X 货款 3 货款 预付X厂商X货款 4 固定资产 购入XX固定资产X 数量X 单位 付XX部门X月工资 5 6 工资及奖金 费用 付XX部门X月绩效奖 付X年XX部门年终奖 付 X报销人X报X 事项X 第 1 页，共 3 页

样例 收仁和5月货款 收XX微商5月货款 收XX公司5月代加工款 收XX公司投标保证金 收2016年5月18日未知款项 收银行利息 收保险公司赔偿款-车牌X 收社保社保局邓XX工伤保险赔偿款 收韵达5月赔偿货款 收张XX返还借支款 收员工工资冲减个人借款 收5月废品款 ┅ ┉ ┉ ┉ ┉ 提取备用金 提现备发工资 招行转款至中行户 付百亿达11月货款 预付X供应商X货款 购入惠普电脑1台 付销售部3月工资 付销售部3月绩效奖 付15年销售部年终奖 付张X报出差费 押金 11 12 14 大型修理 借支 付手续费 付X报销人X报X 事项X(X出租人X) 付 X事由X 费用 付 X人员X 借支费-X单据号 付银行手续费 付电信 X月份 话费 15 电话费 三、 1 2 3 转字 材料入库 领用材料 报支费用冲借款 X日期X材料入库 X部领用X物料 XX报支X事项XX冲借款 - X单号X X月份X X 事项分摊 X月份X X 事项分摊 4 费用分摊 X月份X X 事项分摊 销售XX商品号 5 销售 计提X月份 X事项 计提X月份 X部门X事项 6 计提 计提X月份 X部门X事项 四、 1 2 更正错帐 红字冲销凭证 同时蓝字更正凭证 调整数字差额凭证 注销X月X日X凭证 订正X月X日X凭证 调整X月X日X凭证 付胡X报招待费 付李X报宣传费 付赵X报运费 付徐X报办公费 付李X报电脑耗材分摊 付李X报加油费分摊 付唐X报房屋押金(李X) 付厂区车间五二层生产车间装修费用 付甘X借支费-2016003 付银行手续费 付电信4月话费 付移动4月话费 ┅ ┉ ┉ ┉ ┉ 甘XX报支差旅费冲借款-2016003 5月社保分摊 5月工作服分摊 5月电话费分摊 5月维修费分摊 销售XX商品03095219 ┅ ┉ ┉ ┉ ┉ 计提X月工资 计提X月/季X部门X绩效奖 计提X月X部门X年终奖 计提X月职工教育经费 按合同分次付款，需注明第X次付X%款，已付X%款。

凭证摘要填写规范补充

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1. 2. 3. 4. 5.

涉及现金、银行存款等科目增加或减少方可使用收、付字样； 预付事项摘要需填“预付”字样；

公司之间垫付或收到垫付的款项，须使用垫付字样；

凡借款业务，借款时需有“借款”字样，还款时需有“还款”字样（有借才有还）。 对于固定的业务如：工资、社保费用、水电费均要在摘要中注明业务发生的月份。

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