经济新常态下我国商业银行盈利能力影响因素分析

经济新常态下我国商业银行盈利能力影响因素分析梁晓鸣 农峻 广西大学行健文理学院

摘要：本论文是以目前经济新常态时期我国所处的经济环境为背景，首先描述我国上市商业银行盈利能力的理论基础，据此分析出我国商业银行盈利能力在如今环境下遇到的问题，然后从宏观和微观两个不同的因素对我国银行盈利能力的影响因素进行分析，通过具有代表性的银行分析得出了在经济新常态下影响我国上市商业银行盈利能力的因素。

关键词：经济新常态；上市商业银行；盈利能力

在新常态的经济发展形势下，市场利率化的改革在我国已经初步的完成，使得我国的商业银行在营业过程中的存贷两者之间的利率差额逐渐缩小，一个全新的金融环境已经展现出来，从而使得我国银行传统的利差模式为主的营业收入受到影响，转而向中间业务模式发展。因此，需要对我国商业银行的盈利能力影响因素进行研究，这样才能改变银行当期的经营模式，使得上市商业银行能够在我国可持续的发展。

大商业银行的盈利能力在逐渐增强。2005年之后，中国银行、民生银行、农业银行的资产净利率上升较快，这与我国的经济调整有关。我国银行下调了我国商业银行的超额准备金存款利率，使得我国商业银行的业务规模得到扩大，可用的资金增加。在2006年以后随着人民币的面值出现了升值，同时也因为国家对税收的优惠进行调整，进而导致资产收益下降。

(二)新常态下我国上市商业银行盈利情况

“高成本”、“高耗能”的模式发展，由于经济结构的转型，使其面临着许多的发展困境，企业在发展过程中不敢进行大规模的投资，进而减少了对商业银行的贷款，对商业银行营业规模扩大造成很大的影响。再次，经济新常态形势下，我国商业银行的存款净利差与之前时期相比不断的减少，以往单单靠利息收入作为银行的盈利方式的旧常态盈利形式已经无法在新常态形式下继续发挥优势，逐渐地转变为以中级业务盈利的多元化模式。第四方面、面对经济发展的新常态，各种新型金融企业的兴起，使得我国的商业银行的盈利受到了冲击，同时带来了许多的发展机会。经济新常态下我国商业银行盈利能力的影响因素如下：

(一)宏观因素-基准利率对我国商业银行盈利能力的影响

在新常态时期，根据各银行网上披露年度报告得出，我国中国银行、建设银行等近10家上市商业银行的资产净利率总体上增长趋势缓慢及平稳或者呈现出一个下降趋势。在经济新常态时期，我国的经济结构发生转型，第一、第二高成本高耗能产业地位逐渐下降，第三产业的发展的到了国家的扶持，大量的企业面临转型或破产的境遇，企业资金困难，对商业银行所借的款项同时也面临着换不上的风险，这使得商业银行的不良贷款率逐年提升，银行为了面对此种境遇就需要增加风险资产储值准备金，这样一来，银行所能用的资金就减少，对外的贷款数量规模就会下降，最终导致净利润的减少。

我国所颁布的财政、金融对国家的经济发展影响至关重要，商业银行主要是以面对货币资金等金融业务为主，因此，在对商业银行的研究因素影响中，对国家、发展状况等宏观因素对其分析具有十分重要的意义。我国金融市场上的利率由我国的基准利率进行调节，总体上来说，利率市场化机制形成主要依靠的是我国市场的基准了利率来完成。目前我国的利率存在几种不同的模式，一是在存货款等方面存在基准利率，二是市场有权力决定货币市场利率的高低。基准利率是调节市场利率的关键工具，同时能够指导银行对我国居民的存款利率。

(二)微观因素

一、经济新常态与旧常态下我国商业银

行盈利能力比较

“新常态”，反映出了当期经济环境全新的在发展模式。在金融领域中，经济“新常态”是一个国家经济发展的最重要影响因素，使得我国金融环境发生变化。我国银行行长周小川根据世界金融情形的发展，提出了金融生态环境这个专业术语。金融生态环境的改变，使得以往旧时态的经济发展模式已经成为过去。

(一)旧常态下我国商业银行的盈利情况

二、经济新常态下我国商业银行盈利能

力的影响因素

经济“新常态”对商业银行发展的影响主要体现在以下几个方面：首先，经济增长速度持续呈下降趋势，这使得许多行业特别是产能过剩的行业经营进入困境，无法像以往那些获得较高的营业利润率，大多数的企业发展进入了停滞的状况，使得我国商业银行的不良贷款率上升，同时也增加了商业银行的经营风险。其次，我国的经济正处于转型阶段，经济发展状况已经发生变化，长期以来我国企业依靠

1.商业银行的资产规模

商业银行的资产规模体现在商业银行的经营机构数量、经营产品数量等多方面因素。商业银行的资产规模大小、资产规模占我国各类金融资产总和的比重、各银行占我国商业银行总额的比重等，是进行

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旧常态下我国上市商业银行资产净利率的相关情况

在经济旧时态时期，我国的上市商业银行的资产净利率呈现上升趋势，反映各

本论文为2019年度广西高校中青年教师科研基础能力提升项目“互联网金融背景下我国商业银行盈利模式研究”阶段性系列成基金项目：

果之一，编号：2019KY0965。

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金融经济FINANCIAL AND ECONOMIC

全[4]。此外，在事业单位发展过程中，也涉及了大量的无形资产。随着时代的快速发展，无形资产所具备的经济价值以及社会价值将会根据时代发展而得到提升。在这种情况下，事业单位需要给予无形资产管理高度注重，结合单位无形资产情况，做好资产管理工作，将无形资产自身作用充分发挥，再给事业单位创造理想效益的基础上，引导事业单位长效发展。

是监管力度不强，部分监管工作即便找出来问题，但是没有采取对应措施进行处理，无法保证事业单位资产安全。

业单位实际情况，构建全过程、全方位的资产管理体系。在进行体系建设过程中，要从审核及决策两个方面落实。首先，完善审核体系，事业单位需要对现有的审核体系进行细化，把监管工作落实到各个环节中，明确资产管理的职能部门、制订和完善管理办法及规章制度，明确从预算、计划、购置、保管、使用、调整、处置、资产移交、资产清查等各环节的规范流程和管理责任，并落实到每个相关人员。对固定资产管理工作人员进行考核奖惩。防止不法人员利用自身职责出现徇私舞弊等状况。

其次，优化决策体系。事业单位在开展投资、租赁资产等活动时，需要安排专业人员进行资产管理，并把管理结果汇报给上级部门，上级部门结合实际状况明确投资或者资产租赁价格，让单位决策更加合理性和规范性，这样不但实现对资产流动情况的把控，防止资产大量消耗，还能充分提升单位资产应用效率。

(三)加强资产监管

三、加强事业单位资产清查及管理的优化对策

(一)转变管理理念

事业单位领导层级工作人员需要给予资产清查管理工作高度注重，对资产应用权限有所了解，将之前注重资金忽略资产、重视采购轻视管理的理念舍弃，除关注事业单位在运营环节中创造的价值，还要加强资产管理和维护。对此，事业单位领导人员不但需要学习和掌握资产清查相关知识，同时还要做好资产清查管理宣传工作，让每个人员都能意识到资产清查管理在事业单位发展中起到的作用，定期开展专业培训，引导事业单位资产清查及管理工作顺利进行，保证单位资产管理的合理性和安全性。此外，事业单位领导人员还要向其他部门提出对应的资产管理要求，给资产清查及管理工作有序进行提供保障。

(二)完善管理体系

[3]

四、结束语

总而言之，资产清查及管理作为事业单位内部管理的核心要素，是保证资产管理应用安全的重要方式。因此，事业单位需要结合实际情况，做好资产清查及管理工作，从细节入手，加强资产管理，完善资产管理体系，加大资产监管力度，及时找出资产清查及管理存在的问题，提升单位资产管理水平，给后续事业单位稳定运行和发展奠定良好基础。财参考文献：

[1]金杨丹.大数据在行政事业单位资产管理中的应用与实践――以绍兴市本级为例[J].行政事业资产与财务，2019 (01)：17-18.

[2]陈彩芹.浅谈行政事业单位国有资产清查[J].经贸实践，2018 (23)：52.[3]陈建明.以资产清理清查促进行政事业单位国有资产管理的研究[J].产业创新研究，2018 (11)：66-67.

[4]陈燕.以资产清查工作提高行政事业单位资产管理水平[J].行政事业资产与财务，2018 (20)：7-8.

实物资产是事业单位发展过程中必不可少的物质基础，是资源配置的重要组成部分。构建完善的资产管理体系，引进计算机信息管理手段，加强对资产的全过程管理，提高资产管理规范化、信息化、科学化水平，以保证资产管理落实到户，责任到人，为及时掌握实物资产的实际状况和更新改造提供可靠依据。有效的提升事业单位资产管理水平和效果。因此，在开展资产清查以及管理过程中，需要结合事

结合事业单位内部清查情况来说，事业单位需要在内部设定专业的监管机构，并安排专业且责任心强的人员进行资产监管，让其具备较强的性和权威性，保证资产清查管理工作规范合理。站在外部清查角度来说，纪检、信访等部门需要定期对事业单位资产清查情况进行监管，并且制定对应的处罚对策，一旦发现异常现象，需要及时采取对应措施进行处理，借助外部力量保障事业单位资产应用安

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商业银行的盈利能力研究过程中要考虑的因素。资产规模的变动会从侧面反映出银行自身治理结构的改变，银行自身对经营模式的改变，银行自身对风险防范机制的改进，银行自身的这些经营的改变可以为商业银行自身的盈利能力提供一个稳定的保障机制。

2.商业银行成本的控制程度

我国经济发展新常态下，我国商业银行成本控制程度也是一种非常关键的盈利手段。我国商业银行的营业成本主要有以下影响因素：利息成本，利息成本最简单来说就是客户存到银行中的存款需要支付给客户的报酬，所支付金额的多少有银行

的利率而决定；非利息成本，所谓的非利息成本就是银行为了维持自身经营而要支付的费用，如商业银行为了扩展业务而要支付的广告费、经营房屋租金，银行员薪金等等。商业银行对现有资源的分配做好科学的调度，合理的把握商业银行营业的收入与支出，提高对现有资金的利用效率，降低非利息成本，这样才能够促使商业银行的营业利润得到可持续提高。

在经济新常态下，通过对宏观和微观两个方面的因素分析，商业银行要想提高自己的盈利能力，就必须转向多元化的经营结构模式发展，此时商业银行的中间业务的盈利模式对我国商业银行盈利能力的

影响重大。在前形式来看，商业银行营业收入增长的还是以利差模式为主导，为了顺应经济新常态的发展，我国商业银行朝着多元化的发展趋势不会改变。财参考文献：

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[2]赖斌慧.我国大型国有商业银行盈利能力研究——以杜邦分析法为视角[J].闽南师范大学学报，2018 (01)：1-6.

[3]李慧.股份制商业银行盈利能力影响因素分析[J].财会学习，2018 (16)：82-83.

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