《纳税实务与税收筹划》实验课程教学大纲(12学时)

《税收筹划》实验课程教学大纲

课程名称：税收筹划/Tax Planning 课程类别：专业课 学时/学分：12/2学分

开课单位：经济与管理系 财会教研室 开课对象：会计学专业

先修课程：经济学、财政学、税法等课程

选定教材：《纳税筹划》，查方能，东北财经大学出版社，2007年

参 考 书：《税收筹划策略、方法与案例》，黄凤羽，东北财经大学出版社，2007年

《税收筹划实战精选百例》，庄粉荣，机械工业出版社， 2007年

一、课程的性质、目的和任务

本课程是一门实践性较强的课程，开设实验课程，对于培养和提高学生独立工作,解决实际问题的能力起着十分重要的作用。通过一系列以模拟性为主的实验，使学生掌握税收筹划最基本的业务操作方法，特别是对于企业所得税纳税申报代理、增值税和企业所得税的纳税审查代理等内容，通过实验，可使学生所学的《纳税实务与税收筹划》理论知识与实际有机地联系起来，加强学生实验基本技能的综合训练，培养和提高学生的动手能力，以更好适应社会需要。

二、课程内容的基本要求 实验一 纳税申报模拟实验

内容：根据给定的资料，代理企业填制税务登记表，并进行变更税务登记、注销税务登记实训的相关训练。

要求：使学生熟悉代理企业纳税申报的方法、技巧和内容。熟悉所提供的会计资料；把握如何从企业会计资料分析中，发现企业纳税申报方面存在的常见问题，并就存在的问题提出改进的建议；掌握填制、变更、注销纳税申报表的相关技巧。

实验二 企业流转税纳税申报代理

内容：根据给定的资料，代理企业填制增值税、营业税和消费税纳税申报表，并指出在代理增值税、营业税和消费税纳纳税申报过程中应注意的事项。

要求：使学生熟悉代理企业流转税纳税审查的方法、技巧和内容。熟悉所提供的会计资料；把握如何从企业会计资料分析中，发现企业流转税纳税方面存在的问题，并就存在的问题提出改进的建议；掌握制作流转纳税审查报告的技巧。

实验三 企业所得税纳税申报代理

内容：根据给定的资料，代理企业填制企业所得税和个人所得税年度纳税申报表，并指出在代理企业所得税年度税纳税和个人所得税申报过程中应注意的事项。

要求：熟悉所提供的会计资料；把握如何从企业会计资料分析、提取代理企业所得税年度税纳税申报所需的资料；掌握所得税年度税纳税申报表的填制；制作代理企业所得税年度税纳税申报报告。

三、学时分配

本课程的教学时数为12学时，课内学时分配如下表： 序 号 实验项目 名 称 实 验 内 容 1、税务登记实训； 2、变更税务登记实训； 1 纳税申报模拟实验 3、注销税务登记实训; 4、增值税一般纳税人认定登记实训。 2 流转税申报与筹划 1、增值税纳税申报与筹划实训； 2、消费税纳税申报与筹划实训； 3、营业税纳税申报与筹划实训。 3 所得税申报与筹划

四、其它教学环节和考核方式 1、本课程无其它教学环节 2、考核方式：

成绩考核：学生应在实验期间内完成实验计划的全部内容；实验结束时，要总结实验过程的收获和经验，写出实验报告，并上交。

成绩评定：结合学生实习期间的态度表现、实验报告的质量以及指导教师的评语或鉴定等进行综合评定。实验成绩分为五个等级：优、良、中、及格、不及格五个等级。

五、大纲说明

执 笔：余 珍 审 核： 审 定： 日 期：2008-9-17

1、企业所得税纳税申报与筹划实训； 2、个人所得税纳税申报与筹划实训； 4 6 2 学时分配