小额贷款案例分析
客户余某经营一间服装超市（个体）多年，配偶为当地一家国有企业职工，每月工资2500元，当初开店时给兄弟借了200000元作为投资，现已还清。有两个女儿在读大学每年学费支出9000元，余某因换季急需资金进货，2010年1月8日到我行申请8万元小额保证贷款贷款，贷款期限为1年。保证人为当地某大型企事业单位职工，每月工资3500元，并提供了收入证明。经信贷员调查核实愿意为客户提供担保，并清楚其担保责任义务。
借款人及配偶信用状况批复为：借款人有两张信用卡，其中一张信用卡近24个月的征信记录中有4个1，另一张信用卡近24个月的征信记录中有2个1，为次级类，其配偶有一笔住房贷款，贷款余额88600元，每月还款额为1500元，正常还款，为正常类。
保证人信用状况：客户有两张准贷记卡，最近24个月还款记录中有2个1，无借款及担保记录，属于正常类。
2010年1月10日经信贷员调查客户经营情况如下：
1.经调查客户有雇员三人，每月每人工资2000元；每年年初支付租金60000元；口述每月平均运输费3000元；水电费支出1000元，通讯费单据500元；招待费2000元；客户提供的税收单据每月税收支出1500元；其它经营性支出1000元。 2.家庭生活支出1000元，两女儿生活及其他支出1500元。
3.调查时见到客户有前日的营业营业现金3560元，XXX银行存折余额68000元。 4.客户口述每年5、6、7、8为销售淡季，4、9月较为平均，其它月份生意较好做。
5.经客户电脑财务系统查看客户现有高中低档服装存货1536件，金额合计206000元，经营性设备50000元，客户口述有一辆客户用来运货的微型车，现值30000元。
7、根据信贷员2011年1月10日调查客户经验服装种类进销货如下表所示： 单位：元/件 进货价 销货价 高档服装 159 225 中档服装 108 165 低档服装 56 76 页脚内容
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（一）、信贷员调查月份进货信息
单位：元 高档服装 中档服装 低档服装 合计 7月 30000 25000 20000 75000 8月 35000 20000 20000 75000 9月 35000 30000 20000 85000 10月 60000 40000 30000 130000 11月 65000 50000 40000 155000 （二）、信贷员调查销货信息
单位：元
6 7 34240 29960 21400 85600 8 34880 30520 21800 87200 9 48600 42525 30375 121500 10 63840 55860 39900 159600 11 65520 57330 40950 163800 12 67800 59325 42375 169500 高档服装 33280 中档服装 29120 低档服装 20800 合计 83200 其他相关信息：
1、信贷员描述客户婚姻证明丢失，提交的客户经营材料仅为营业执照与商铺租赁合同。征信报告上显示的客户为某企业的职工，无经营性信息。营业执照的有效期为2009年5月24日至2013年5月23日。
资产负债表
资产 现金 银行存款 应收账款 预付款项 存货 流动资产合计 3560 68000 206000 277560 负债与所有者权益 私人借款 银行借款 其它借款 负债总计 0 88600 0 88600 其他资产（押 页脚内容
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金） 设备 交通工具 资产总计 20000 30000 327560 所有者权益 238960 负债和所有者权益合327560 计
损益表
销售收入 变动成本 毛利润 固定 费用 租金 工资 水电费 交通／运输费 通讯费 税金 固定费用合计 净利润 家庭收入 家庭开支 偿还银行贷款 每月净收入 旺季 淡季 平季 平均 根据上面案例情况完成下面的问题：
一、客户是否符合我行的小额贷款政策？根据信贷员提供的资料，你认为还需提供哪些材料作为准入依据？
答：客户为个体工商户，已办理营业执照，符合我行贷款。客户还应该提供税务登记证复印件、组织机构代码证、夫妻双方户口薄复印件作为准入依据。
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二、若余某妻子为无固定工作者利用空余时间在该服装店工作，并从服装店领取工资，月工资约2,500元，，则余某妻子工资是否计入家庭非经营性收入？如需计入，则应计入多少金额，如不需计入，请阐述理由。
答：如果余某的妻子在该店工作并领取工资，该工资收入不计入家庭非经营收入。因为该收入属于经营性收入。
三、.审查岗对每笔商户保证贷款应就贷款申请和调查信息，至少与借款人、保证人中的一人，通过电话进行核实。请分别简述对借款人和保证人电话核实信息的要点。
答：对借款人电话核实信息要点有：借款用途、借款金额、采购销售信息、上下游关系。
对保证人电话核实要点：借款人贷款用途、借款人经营情况、告知保证义务、借款人借款投资方向等。
四、根据信贷员提供的调查报告及资料信息，请找出错误地方并改正。并说明更改的理由是什么？
答：个人住房贷不是经营性贷款，不应计入资产负债表；运输工具未提供行车证作为证明材料不应计入资产负债表；
五、计算客户的加权毛利率及高中低档服装的加价率各是多少？
根据销货信息统计计算得出高中低档服装销售占比分别为40%、35%、25%，所以毛利率计算表如下：
毛利润计算表格 价格 毛利率 进货价 销售价 159 225 29.33% 108 165 34.55% 56 76 26.32% 加权毛利率 40.00% 11.73% 35.00% 12.09% 25.00% 6.58% 100.00% 30.40% 收入占 加价率 41.51% 52.78% 35.71% 存货数量 高档服装 中档服装 低档服装 合计 商品名 结论：客户加权毛利率=（29.33%*40%+34.55%*35%+26.32%*25%）=30.4%，高中低档服装加价率分别为41.51%、52.78%、35.71%。 六、.根据上述调查财务信息完成损益表
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销售收入 变动成本 毛利润 固定 费用 租金 工资 水电费 旺季 164300 114352.8 49947.2 5000 6000 1000 淡季 平季 平均 130844.44 91067.73 39776.71 5000 6000 1000 3000 500 1500 17000 22776.71 2500 2500 1500 16276.71 85333.33 121500 59392 84564 25941.33 36936 5000 6000 1000 3000 500 1500 17000 8941.33 2500 2500 1500 2441.33 5000 6000 1000 3000 500 1500 17000 19936 2500 2500 1500 13436 交通／运输费 3000 通讯费 税金 500 1500 固定费用合计 17000 净利润 家庭收入 家庭开支 偿还银行贷款 每月净收入
32947.2 2500 2500 1500 26447.2 七、请分别根据客户的净收入、营业收入测算客户在我行的授信额度是多少？ 1. 基于净收入的授信额度=（月净收入*70%-月偿还其他借款）*授信月数=
（16276.71*70%-1500）*12=118724.36元。
2. 基于营业收入的授信额度=平均月营业收入*100%-贷款期限内到期的债务本
金=130844.44元。
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