日常费用报销制度

日常费用报销制度

1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、

培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

2、费用报销的一般规定

■ 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项

目、发生时间、地点、 金额及报销人、审批人；

■ 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定； ■ 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明

（复核）人、审批人签

名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

■ 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求

报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张 ●

数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改； 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过 ●

大时应按封面大小折叠好）；

各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； ●

若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； ●

报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

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●

报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； ●

报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； ●

报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； ●

有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗 ●

品等需入库的实物单据还应附入库单；

出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有 ●

主管领导签字确认；

招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件 ●

3、费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申

请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 4、 差旅费报销

■ 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、

完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需事先报告主管领导同意。

■ 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按照《资金管理制度》。

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■ 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费

标准填写“差旅费报销

单”，执行费用报销流程。如与原规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报 销。

■ 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 ■ 差旅费报销标准按企业制度规定执行（附表2）。 5、办公费报销

■ 办公用品、低值易耗品报销

办公用品、低值易耗品由采购部负责统一采购。每月底由各使用部门负责人根据工作需 ●

要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交行政部汇总，提请公司行政主管领导审批后

交采购购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。

● 购买后由经办人按费用报销流程审批报销。

●

■ 日常办公费用报销 按照“实事求是，准确无误”的原则，由总经理办公

室和财务部从严掌握，据实开支， 按费用报销流程审批报销。

■ 购置的低值易耗品应办理入库手续，列入财务和资产管理部门财产管理范围。

6、业务招待费报销

■ 招待费实行总经理“一支笔”审批制度。招待费开支严格遵循“严格控制，

合理开支，、确

立标准，超支自负”的原则。

■ .公司级招待费用原则上由总经理办公室统一安排，统一结算。

■. 部门因工招待客饭，原则上在公司食堂安排就餐；特殊情况需外出就餐，应事先申请并

明确开支标准，经总经理办公室批准后方可。

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■. 其它非因工招待客人一律由个人承担 。

■ 业务活动中赠送礼品，纪念品等由总经理办公室统一办理。当事部门应在申请时注明事

由，礼品名称，数量，价格，报总经理办公室，经总经理审批同意后，统一购买，然后交当 事部门（单位）。

■ 业务招待费发生后应在五个工作日内由有关经办人按费用报销流

程审批报销。填写费用

报销审批单时经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数。

7、交通、通讯费报销 ■ 交通费

员工因工需要用车可根据公司相关规定申请公司派车； ●

在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车或市内公交车； ●

因工乘车应保存相应车票，按照费用报销流程审批报销。 ●

■ 通讯费 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用根据不同岗位进行相应补助、 ●

销售部人员话费由公司统一代缴，不在另作报销。

固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工不应 ●

在上班期间打私人电话。 8、员工教育及培训费

■ 教育及培训费用由公司人事行政部门统一进行预算、统一管理、统一安排。

■ 教育及培训费用的使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，

经人事行政部门审核后报送总经理批准。

■ 费用使用部门应严格按照计划在审批范围内使用教育及培训费用。

■ 公司鼓励员工提高文化水平和学习各项专业技术，对自学通过国家统一考试并取得与企

业生产经营相关技术资格又愿意为企业服务一定年限的员工，报销学习考证费用。

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9、根据业务类型不同分别填写相应单据（附表1）

10、为协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部

应根据实际情况

在每星期定时一天集中安排费用报销，具体付款、报销时间为：周五对外办理付款业务、周

六对内报销及对外个人转账付款。 以上制度适用本公司所有员工

附表1：

单据名称 使用项目

费用报销单 差费用、业务招待费、日常费用 请款单 采购付款及各类情况代付款项的支付 借款单 向公司预支的款项 附表2： 职务 总 高级销售工程

经销售工程师 经理 主管 职员 师

项目 理

珠三公交车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 角及

客 车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 省外 交通

出租车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 补贴

本市内 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 10元/餐 珠三 一线城

角内15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 餐费 二线城

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补贴

15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 15元/餐 市 实 特殊城

200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 200元/晚 报 市 省外 实

出差一线城

150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 150元/晚 销

住宿市 补贴 二线城

100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 100元/晚 市

过路费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销

轿车 维修费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 油 费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 通讯 话 费 150元 100元 业务

招待总经理 50元/人均 50元/人均 50元/人均 50元/人均 费

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