关于我国企业构建全面风险管理体系的思考 深圳市赛格集团有限公司 严冬霞 【摘要】本文从全面风险管理的内涵出发，结合企业全面风险管理的探索经验，指出应采取谨慎的态度，构建与企业经营管理模式相 适应的科学务实的全面风险管理模型 【关键词】全面风险管理；构建模型； 目标 一、全面风险管理的内涵 首先，全面风险管理是一个过程，这个过程贯穿于企 业的各种管理和经营活动之中；其次，它的对象是企业 全面风险管理（Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ Ｒｉｓｋ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｆｒａｍｅ— ｗｏｒｋ，ＥＲＭ）这一概念由内部控制专门研究委员会发起 内、外部各种来源的风险整体；再次，它的执行主体涉及 机构委员会（Ｃｏｍｍｉｔｔｅｅ ｏｆ Ｓｐｏｎｓｏｒｉｎｇ Ｏｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎｓ ｏｆ 企业各个层级的员工和部门；最后，它的目标是把风险控 ｔｈｅ Ｔｒｅａｄ—ｗａｙ Ｃｏｍｍｉｓｓｉｏｎ，简称Ｃ０ＳＯ委员会）于 制在风险容量以内，同时为企业寻找最佳的风险、收益平 ２００３年提出。根据ＣＯＳＯ的定义，全面风险管理是一个 衡点，最终的目的是提升股东短期或长期的价值。 过程（ｐｒｏｃｅｓｓ）。这个过程受董事会、管理层和其他人员 的影响，从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中， 二、如何构建科学务实的企业全面风险管理模型 用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使 之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定 的目标。 （一）全面风险管理模型的基本框架 企业全面风险管理是一个涉及方方面面的系统工 程，由此构建企业全面风险管理框架应该是一个多维的、 — — — —址 — －— Ｊ— — —址．— — ．— ．—址．— ． — —址—址．— —ｓｌ上．—址— ．址．址．．址 —址 —址 —址． — Ｌ．址． — —址．．址 定位，赋予银行产品更多的心理、情感、文化、社会地位等 方面的象征特点。 在产品宣传营销上，要注意综合应用广告、新闻宣传、营业 推广、公共关系和人员促销等多种手段，善于创新，出奇制 胜。合理搭配、使用促销渠道，善于选择恰当的时间，使促 销工具得以最大限度的发挥能量。 （六）大力开展服务营销策略 商业银行是属于服务类的第三企业，因此服务营销是 商业银行营销非常重要的一个方面。要做好服务营销，首 目前，在国内、国际经济环境更加复杂、竞争日趋激烈 先要在观念上树立服务质量是产品质量的有效延伸的思 的新背景中，我国商业银行的营销工作需要继续努力，尤 想，针对客户的需要，不断地推出新的适应客户当前和今 其应在客户导向、３Ｒ营销、产品创新、品牌营销、市场定 后需要的金融产品和服务项目。其次。银行应重视客户对 位、服务营销等方面做足工作，这样才能更好地把我国商业 银行营销推到一个更高的层次。● 银行服务营销的评价，并以此作为银行服务绩效评估的参 考和提高服务质量的依据。同时，商业银行还需建立和实 施面向市场的客户经理制，培养一支出类拔萃的客户经理 队伍，简捷而准确地为客户提供全方位、高质量的金融服 务。一种新产品的推出，需要有前期的营销策划，需要有 全面的促销宣传战略，需要整合和综合利用各种有效的宣 传方式，需要有科学的媒体组合计划，需要有良好的宣传 【参考文献】 ［１］黄学红．对优化我国商业银行体系的思考…金融观察，２００９（３） ［２］袁小霞，崔迅银行３Ｒ营销策略——花旗银行在日本的案例分 析Ｅｊ］．现代日本经济，２（）０４（８）． ［３］赵宇欣，杨婷，黄乙菲，刘晓燕ＣＲＭ系统与我国商业银行营销 ［Ｉ］．华南金融电脑，２（）（）５（１２）． 定位，需要有效地确定宣传的主题、信息内容、信息的结构 和信息的形式等。对于中国的银行来说，创新固然重要， 但更重要的似乎先应学会营销的基础工作——促销宣传。 ［４］蒋玉杰．后ＷＴＯ时代我国银行业营销策略探讨［＿Ｊ］江苏商论， ２００６（１０）． 各商业银行要加强统一品牌管理力度，明确统一的营销理 ［５］常嘉亮我国商业银行市场营销存在的问题及对策ｌＪ］河南商业 念和企业形象定位，进一步规范企业的经营理念、行为规 范和物质形象，提升银行的品牌价值，增强客户的认同感。 高等专科学校学报，２００７（１）． ［６］张瑜．我国商业银行市场营销策略研究［Ｊｌ科技信息，２００７（３３） 圉 做好信息分析和优化。再次是以培训为起点，开展全 立体的、连续的管理方案和过程。全面风险管理体系应该 度，包括下面三个层次的内容：第一层是企业的目标；第二层 员全面风险管理教育，使全面风险管理融入全员的日常 是全面风险管理要素，即内部环境、目标设定、事件识别、 风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控；第三 工作中，培育企业风险管理文化（如图１）。 目前，国际国内经济形势不好，在制定企业风险管理 把人 层是企业的各个层级，包括整个企业、各职 Ｎ￣， ｌａｌａ门及下属 策略时，要着重考虑以下几点：其一，注重人的因素，选好和用好。坚持以经营业绩能力和优良表现作为 各子公司。全面风险管理的要素都是为企业的目标服务 管好，的；企业各个层级在企业目标的指引下从以上八个管理 用人的原则。其二，要特别关注行业风险和经济风险。注 要素出发进行风险管理。 全面风险管理框架的各个方面围绕企业总体经营目 重企业的核心竞争力，看主营业务是否符合产业优势；如 果不符合产业优势，在重点关注行业风险的同时要寻求 要管 标，互相联系。这种多维立体的表现形式，有助于全面深 发展的利润增长点；有怎样的具体落实措施。其三，入地理解控制和管理对象，分析解决控制中存在的复杂 问题。 （二）构建与企业经营管理模式相适应的科学务实的 全面风险管理模型 在构建企业全面风险管理模型的具体操作实践中。应 根据各个企业的经营风格和企业文化，构建与企业经营管 理模式相适应的风险管理模型。在当前国际国内大环境不 好的情况下，笔者认为要采取谨慎性原则，以保守的态度 对各类风险进行管理，并围绕风险管理目标，针对企业各 项管理及其重要业务流程，执行风险管理基本流程。 风险管理基本流程首先是设立风险管理委员会。董 事会下设风险管理委员会作为风险管理的核心机构，该 委员会负责制定整个企业风险管理策略及考察与这些策 略相关的企业业绩。而该委员会由来自各业务部门、职能 部门的专家组成，独立于公司其他业务部门。其次建立全 面风险管理制度流程。全面风险管理不仅仅是根据风险 分析评价结果，权衡成本与效益，确定风险承受度，制定 风险管理解决方案，重要的是持续关注风险，加强监督力 图１风险管理流程图 住投资。总体而言宜守。凡要投资，必须考虑三个条件：一 是值不值得去做，即做好投入产出情况即利润的分析；二 是能不能做，即我们有没有能力做，有多大的能力去做； 三是要不要马上做，即把握好时机的选择。其四，严格执 行规章制度，强调令行禁止，企业做大做强就要按章办 事，讲究办事程序，体现集体领导，切忌一个人说了算。 三、企业全面风险管理体系构建中面临的问题 （一）企业战略与风险管理不相适应 我国企业在目标的制定上有一个很大弊端就是急于 求成，希望以最快的方式获得回报，致使企业在发展的过 程中遭受过多自身不可承受的风险，同时缺乏与之相匹 配的风险管理策略和措施，导致企业应对市场变化敏感 度不够、发展后劲不足，有的企业甚至在重大风险事件发 生时毫无应对措施，导致巨额损失。 （二）风险管理人才缺乏 目前，我国企业全面风险管理工作尚处在初级阶段， 风险管理人才严重短缺，而风险管理又是一项难度大、专 业性强的工作，因此要培养大批满足企业需求的、技能型 的风险管理人才，尚需时日。很多企业往往选择风险管理 外包的方式来缓解本企业该类人才不足现象，这种做法 容易泄露企业的商业机密，应注意防控。 （三）体系缺乏有效性检验 在衡量企业风险管理的工作成效时，要将企业全面 风险管理的有效性检验与企业的绩效考核工作对接，使 其与企业负责人激励约束机制相挂钩。由于缺乏全面风 险管理绩效考核体系量化评价标准的数据基础，导致体 系有效性检验不到位。 ● 【主要参考文献】 ［１］方红星，王宏译．企业风险管理——整合框架［Ｍ］．美国ＣＯＳＯ 制定发布，东北财经大学出版社，２００５． ［２］中央企业全面风险管理指引．国资发改革［２００６］１０８号２００６年 ０６月０６日． ［３］华小宁．整合进行时——企业全面风险管理路线图［Ｍ］．复旦大 学出版社，２００７． 圉