会计科目名称和编号
顺序号 编号 名称 (一) 资产类
1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1009 100901 100902 100903 100904 100905 100906 4 1101 110101 110102 110103 110110 5 1102 6 1111 7 1121 8 1122 9 1131 10 1133 11 1141 12 1151 13 1161 14 1201 15 1211 其他货币资金 外埠存款 银行本票 银行汇票 信用卡 信用证保证金 存出投资款
短期投资 股票 债券 基金 其他
短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 物资采购 原材料
16 1221 包装物 17 1231 低值易耗品 18 1232 材料成本差异 19 1241 自制半成品 20 1243 库存商品 21 1244 商品进销差价 22 1251 23 1261 24 1271 25 1281 26 1291 27 1301 28 1401 140101 140102 29 1402 140201 140202 30 1421 31 1431 143101 143102 143103 32 1501 33 1502 34 1505 35 1601 160101 160102 160103 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 存货跌价准备 分期收款发出商品 待摊费用 长期股权投资 股票投资 其他股权投资
长期债权投资 债券投资 其他债权投资
长期投资减值准备 委托贷款 本金 利息 减值准备
固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 专用材料 专用设备 预付大型设备款
160104 为生产准备的工具及器具 36 1603 在建工程 37 1605 在建工程减值准备 38 1701 固定资产清理 39 1801 无形资产 40 1805 无形资产减值准备 41 1815 42 1901 43 1911 191101 191102 (二) 负债类44 2101 45 2111 46 2121 47 2131 48 2141 49 2151 50 2153 51 2161 52 2171 217101 21710101 21710102 21710103 21710104 21710105 21710106 21710107 21710108 未确认融资费用 长期待摊费用 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 待处理固定资产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预付账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税 减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出
出口抵减内销产品应纳税额
21710109 转出多交增值税 21710110 未交增值税 217102 应交营业税 217103 应交消费税 217104 应交资源税 217105 应交所得税 217106 应交土地增值税 217107 应交城市维护建设税 217108 应交房产税 217109 应交土地使用税 217110 应交车船使用税 217111 应交个人所得税
53 2176 其他应交款 54 2181 其他应付款 55 2191 预提费用 56 2201 待转资产价值 57 2211 预计负债 58 2301 长期借款 59 2311 应付债券 231101 债券面值 231102 债券溢价 231103 债券折价 231104 应计利息
60 2321 长期应付款 61 2331 专项应付款 62 2341 递延税款 (三) 所有者权益
63 3101 实收资本 64 3103 已归还投资 65 3111 资本公积
311101 资本(或股本)溢价 311102 接受捐赠非现金资产准备 311103 接受现金捐赠 311104 股权投资准备 311105 拨款转入 311106 外币资本折算差额 311107 66 3121 312101 312102 312103 312104 312105 312106 67 3131 68 3141 314101 314102 314103 314104 314105 314106 314107 314108 314109 314110 314111 314115
(四) 成本类其他资本公积
盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资
本年利润 利润分配 其他转入
提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润
69 4101 生产成本 410101 基本生产成本 410102 辅助生产成本
70 4105 制造费用 71 4107 劳务成本 (五) 损益类
72 5101 73 5102 74 5201 75 5203 76 5301 77 5401 78 5402 79 5405 80 5501 81 5502 82 5503 83 5601 84 5701 85 5801 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税
以前年度损益调整
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