财政资金扶持村级集体经济发展项目

附件1

财政资金扶持村级集体经济发展项目 （2013年）绩效评价自评报告

项目名称： 项目单位： 主管部门： 评价类型： 事前评价□ 事中评价□ 事后评价□ 评价方式：部门 （单位）绩效自评□ 财政部门组织评价□ 评价机构：中介机构□ 部门（单位）评价组□ 财政评价组□

二O一四年

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一、项目基本概况 项目负责人 地 址 项目起止时间 计划安排资金 （万元） 其中：中央财政 省财政 市县财政 其它 实际支出（万元） 二、项目支出明细情况 支出内容 计划支出数 （经济科目） 支出合计

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- 联系电话 邮箱 实际到位资金 （万元） 其中：中央财政 省财政 市县财政 其它 实际支出数

三、项目绩效情况 项目绩效目标及实施 计划完成情况 基本指标 具体指标 （1）依据的充分性 1.目标设定情况 （2）目标的明确度 （3）目标合理性 （1）目标完成程度 （2）目标完成质量 2.目标完成程度 （3）验收的有效性 （4）目标完成及时性 （1）项目前期论证情况 （2）村级管理机构建设 3.组织管理情况 （3）生产建设条件 （4）管理制度保障 （5）支撑条件保障 （1）促进农民增收 （2）增加村集体收入 4.项目实施效益 （3）增进农民就业 （4）辐射示范作用 （5）农户满意度调查 业务指标得分小计 （1）总资金到位率 1.资金落实情况 （2）资金到位及时性 2.实际支出情况 — 8 —

预 期 实 际 指标分值 3 3 3 6 6 4 4 3 3 3 3 3 4 8 4 4 6 评价得分 3 2 2 70 （1）建设投资增减率

（2）省财政资金使用率 （3）省财政支出的相符性 （4）省财政支出的合规性 3.财务管理状况 （1）制度的健全性 （2）管理的有效性 （1）集体资产利用率 （2）制度的健全及有效性 （1）信息的真实性 （2）信息的完整性 30 10 10 100+10 2 3 3 2 3 3 2 3 2 4.资金管理情况 5.会计信息质量 财务指标得分小计 1.创新性 附加指标得分小计 综合得分 评价等级 优秀（S≥95）、良好（95＞S≥85）、合格（85＞S≥60）、不合格（S＜60）、附加指标得分另计 四、评价人员 姓名 填报人（签字）： 职称/职务 单 位 签字 年 月 日 评价组组长(签字)： 年 月 日 中介机构负责人： 年 月 日

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五、评价报告文字部分(参考提纲)

一、财政扶持村集体经济项目基本情况 （一）项目的背景和意义 （二）项目实施基本情况

1.项目计划目标（分项叙述项目计划完成的目标）

2.项目执行情况（针对项目计划目标，分项详细叙述项目建设进度情况、项目目标完成情况）

3.项目管理情况（村级机构建立情况、村领导班子情况，项目建设管理机构、运行管理机构、建立机构的管理情况等，以及相关管理章程和制度情况）

4.与村级集体经济利益联结方式 （三）项目资金到位和执行情况 1.项目资金到位情况 2.省级财政资金到位情况 3.项目资金支出和使用情况

①资金总额支出和使用情况（分条目叙述资金支出情况） ②省级财政资金支出和使用情况（分条木叙述省级财政资金支出情况）

4.财务管理情况（财务运行管理机构情况、财务制度建设情况） 二、项目绩效及评价结论

1.项目实施绩效（包括项目实施后村级集体经济增收情况，项目资产管理情况，项目实施对村民带动情况等）

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2.项目评价结论 三、评价发现的问题

对评价过程中发现的问题进行认真分析与说明。 四、相关意见与建议

针对有关问题提出相应的整改意见与建议。 五、数据统计表

表1：财政扶持村级集体经济发展项目执行及效益情况表 表2：财政扶持村级集体经济发展（2013年）项目财务情况调查表

表3：农户对项目实施的满意度调查表

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表1

财政扶持村级集体经济发展项目

执行及效益情况表

一、基本情况 1、联系方式 财政局联系人 地址 项目实施单位 联系人 地址 联系电话 邮编 联系电话 邮编 ①农作物、畜禽、水产品优良新品种繁育与农业高效高产技术 ②农产品加工、保鲜技术 2、项目类别 ③重大植物病虫害防治技术 ④农业资源综合开发利用技术 ⑤节水农业和农业生态环境保护技术 ⑥使用农机和农业信息化技术等的推广和应用 二、项目执行情况 1、实施状况 主要技术指标 主要技术指标 1．完成 1．完成 2．基本完成 3．未完成 2．基本完成 3．未完成 2、项目进度 ①已完成验收 ②已完成但未验收 ③按计划进行 ④项目延期 ⑤项目滞后 三、经济效益 项目分年度经济效益(万元) — 12 —

年新增销售收入 年新增利润总额 2012年 2013年 年 合计

年新增缴税总额 年新增创汇额 年新增农民收入 年增加村级集体收入 年新增农民土地租赁收入 合计 四、社会效益 年推广户数 项目分年度社会效益(万元) 年推广亩数（头数） 年新增培训农民人数 年新增农民就业人数 合计 2012年 2013年 年 合计

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表2

财政扶持村级集体经济发展（2013年）

项目财务情况调查表

金额单位：万元

一、基本信息 项目实施单位 财务负责人 会计 出纳 是否制定资金管理制度 单位负责人 职务 有无上岗证 有无上岗证 是否执行 是否执行 是否制定其他财务管理制度 二、资金到位与支出情况 （一）计划投入资金来源 ①中央财政拨款 ②省财政拨款 ③市、县配套 ④自筹 ⑤贷款 合计 （二）实际到位资金来源 ⑥中央财政拨款 ⑦省财政拨款 ⑧市、县配套 ⑨自筹 ⑩贷款 — 14 —

2010年 2011年 2012年 合计

合计 （三）资金使用及支出 1、资金管理办法省级财政资金支出范围 ①农业新品种引进 总资金 其中省财政 ②新品种繁育 总资金 其中省财政 ③先进使用技术的总资金 应用示范 ④仪器设备购置 其中省财政 总资金 其中省财政 ⑤技术培训和咨询 总资金 其中省财政 总资金 ⑥基础设施建设 2、其他支出 ⑦ ⑧ ⑨ …… 合计 其中省财政

总资金 总资金 总资金 总资金 总资金 其中省财政 — 15 —

表3

农户对项目实施的满意度调查表

项目名称： 农户姓名： 身份证号码： 项目区各农户：您好！

目前，正在对您家所在区域实施的村级集体经济发展项目进行绩效评价。我们将就项目实施后的情况向你作些了解。请你根据你家的实际情况或你了解的情况回答下面的问题。

1、你对项目的建设质量是否满意？（ ）

A、满意（2分） B、基本满意（1） C、不满意（0分） 2、你觉得项目实施后，项目区的生产条件是否有所改善？（ ）

A、明显改善（2分） B、有一定改善（1分） C、没什么改善（0分） 3、你觉得项目实施后，项目区的生产水平是否有所提高？（ ）

A、明显提高（2分） B、有一定提高（1分） C、没什么提高（0分） 4、你觉得项目实施后，对当地产业的带动作用是否明显？（ ） A、明显（2分） B、有一定作用（1分） C、不明显（0分） 5、你觉得项目实施后，项目区的新技术是否得到应用？（ ）

A、有应用（2分） B、有一定应用（1分） C、没有应用（0分） 6、你觉得项目实施后，你家收入水平是否有所提高？（ ）

A、有提高（2分） B、有一定提高（1分） C、没有提高（0分）

总分12分 总得分（ ）

此外，你对该类项目在今后有什么意见或建议： 感谢你的合作！

2014年 月

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附件2

财政资金扶持村级集体经济发展项目(2013年)绩效评价指标和标准

基本指标 一级 指标 二级 指标 具体指标 三级指标 评价标准 开展此项工作的政策依据是否充分，经费预算审核程序是否规范。充分，依据的充分性 业 务 指 标 目标设定情况（9分） 目标的明确度 有专项管理办法，经费预算审核程序规范，得3分；比较充分，有相关管理办法，经费预算审核程序规范；得2分；基本充分，有相关管理办法，但经费预算审核程序不够规范，得1分；不充分，没有政策依据，得0分。 项目的计划目标是否明确。明确，有总目标和细化，量化的具体目标，得3分；比较明确，有总目标和具体目标，但具体目标不够细化、量化，得2分；基本明确，只有总目标，没有具体目标，得1分；不明确，没有目标，得0分。 目标的合理性 项目的计划目标是否客观、科学，能否体现财政支出的经济性、效率性和有效性。合理，以上都能体现，得3分；某一方面有缺陷扣1分，该项分数扣完为止。 — 17 —

3 3 3 指标分值 自评分 评价值

目标完成程度 根据项目实施方案，可行性研究报告，评定项目预定目标完成程度，完成预定目标全部指标6分；预定目标基本完成，还有小部分指标未完成4分；完成预定目标小部分指标，大部分指标未完成2分；预定目标全部指标均未完成0分。 评定通过项目实施是否促进村级集体资产数量和质量的提高，并从中获取持续性收益。促进村级集体资产数量和质量提高，并从中获取持续性收益，得6分；数量、质量及持续性收益少一项扣2分，该项分数扣完为止。 项目是否通过验收，验收程序是否规范，验收结果是否合格，项目通过验收，程序规范，结果合格，得4分；不满足其中一项，扣2分，该项分数扣完为止。 项目是否按计划日期实施、完成。项目按计划或者提前完成，得4分；完成日期每延长30天扣除1分，该项分数扣完为止。 实施单位是否完成可行性研究报告，项目实施方案，是否论证充分、是否有计划变更。论证充分，无计划变更，得3分；已论证，有计划变更，6 目标文成情况（20分） 目标完成质量 6 验收的有效性 目标完成及时性 项目前期4 4 组织管理情况（15分） 论证情况 对项目实施产生影响，得2分；论证不充分，有计划变更，得1分；前期论证材料不全，得0分。 村级组织结构是否健全，领导班子是否团结、有战斗力，村内制度是否村级管理完善，村务是否民主，对村级集体经济发展是否有较强的积极性。满足机构建设 以上所有要求，得3分；缺乏一项要求，扣1分，该项分数扣完为止。 3 3

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实施项目的区域位置是否合理（能否发挥区域优势），地理条件是否优生产建设条件 越，生态环境是否适宜，资源是否优厚，设施是否齐全，是否有相当的技术后盾，满足以上所有条件，得3分；却反一项条件扣1分，该项分数扣完为止。 实施单位的香干管理制度（包括质量管理制度、设备管理制度、设备操 管理制度保障 作规程、工作程序手册、安全规章制度等）是否健全以及落实到位。制度健全、落实到位得3分；缺少以上某项制度的，或有制度落实不到位情况和案例的，每项扣1分，扣完为止。 实施项目所在的地理实施单位的人员、设备、场地、软件、环境等支撑 支撑条件保障 条件是否有保障并满足工作要求，实施单位的资质是否符合工作要求，支撑保障情况好，完全满足工作要求，得3分；支撑条件有效差的地方，每项扣1分，扣完为止。 促进农民项目实施效益（26分） 增加村集体收入 增收 通过项目实施增长收益、带动周边产业、土地租赁等方式，是否实现促进农民增收。促进一个农民增收，得0.1分；该项分数累加计算，满分为该项分数限额。 通过项目实施取得利润、土地流转租赁等方式，是否实现增加村集体可观收入。在增加村集体收入方面，完成预定目标100%及以上，得8分；完成预定目标的95%-100%，得6+分；完成预定目标的90%-95%，得4分；80%-90%，得2分；完成预定目标的80%以下，得0分。

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8 4 3 3 3

增进农民就业 辐射示范作用 农户满意度调查 业务指标得分 资金落实情况（5分） 资金到位及时性 财 务 指 标 建设投资增减率 实际支出情况（10分） 总资金到位率 通过项目实施增加劳动力，带动周边农民发展相关产业等方式，是否实现增进农民就业，促进一个农民就业，得0.1分；该项分数累加计算，满分为该项分数限额。 通过项目实施，是否带动周边相关产业发展，给予现金技术和管理理念借鉴，该项目的实施能实现推广一户，得0.1分；该项分数累加计算，满分为该项分数限额。 通过问卷调查，评价农户对项目实施的满意度，满意度95%以上，6分；满意度85%-95%，4分，满意度65%-85%，2分，满意度65%以下，0分。 4 4 6 70 资金到位率100%，得3分；90%≤到位率＜100%，得2分；80%≤到位率＜90%，得1分；到位率＜80%，0分。 资金是否按计划要求及时到位。及时到位，得2分；不及时到位，0分。 建设投资增减率≤1，得2分；建设投资增减率增加1%，扣减0.1分，扣完为止 3 2 2 2 省财政资建设投资增减率达到100%得2分；90%≤使用率＜100%得1分；80%≤金使用率 使用率＜90%得0.5分；使用率＜80%得0分。 省财政支出的相符性 财政补助实际支出与实施方案是否相符。相符得0分；基本相符，但有个别项调整较大，每项扣1分，扣完为止。 2

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省财政支出的合规性 制度的健全性 实际支出是否符合国家法规，规章及《浙江省农业科技推广示范项目资金管理实施细则》等相关经费文件。完全合规得3分；每个不合规项扣1分，扣完为止；严重不合规，挪用或移用的，本项目评价为不合格。 承担单位的内部财务管理制度、核算制度是否健全。健全，得2分；制度全，但内容简单，得1分；制度不全，得0.5分；没有相关制度，0分。 项目的开支是否符合上项制度，支付是否有完整的审批程序和手续，是否按制度执行，有效执行，得3分；有不按规定执行的情况每项扣1分，该项分数扣完为止；没有制度，0分。 评价集体资产是否得到充分利用，是否存在闲置、浪费现象。集体资产利用率95%以上，得3分；集体资产利用率每降低1%，扣除0.1分，该项分数扣完为止。 评价集体资产管理支付是否健全，管理是否有效、规范。集体资产管理制度健全并且得到有效执行，得2分；集体资产管理制度健全，执行力度一般，得1分；集体资产管理制度内容简单，得0.5分；没有集体资产管理制度，0分。 通过查证会计信息（报告、报表、账本、凭证），准确反映项目情况，并且真实可靠，得3分；有提供不实数据的情况每项扣1分，该项分数扣完为止。 4 财务管理状况（5分） 管理的有效性 集体资产利用率 2 3 3 资产管理情况（5分） 制度的健全及有效性 会计信信息的真总质量实性 （5分） 2 3

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通过查证会计信息（报告、报表、账本、凭证），项目资金投入及支出会计核算完整，得2分；有提供不了财务数据、报表、凭证的情况每项扣1分，该项分数扣完为止 信息的完整性 2 财务指标得分 村级集体经济增加通过项目实施的实践、探索，增加村级集体经济收入的方式，模式是否附加创新性收入方有创新。根据提供的村级集体经济增加收入方式、模式创新说明叙述及指标 （5分） 式、模式证明材料，酌情打分。 的创新性 业务指标得分+财务指标得分+附加指标得分 105 30 5 □优秀 □良好 □合格 □不合格 优秀（S≥95）、良好（95＞S≥85）、合格（85＞）、不合格（S≥60） — 22 —