第一章 商业银行发展概述
1、 如何认识早期银行的发展？具有全面现代意义商业银行有哪些特征？
答：商业银行业的产生、发展与商品经济发展密切相关，商业银行的萌芽是早期的货币经营业，早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但他仅仅是现代银行的初始发展阶段，进入到19世纪，具有现代意义的股份制银行在英国和其它西方国家普遍发展起来。
全面现代意义的商业银行具有以下特点：一是使用簿记系统记账和汇票结算方式；二是吸收存款，发放贷款，利息水平适当，能够满足资本主义经济发展对信用的需求；三是在组织机构的数量上有明显扩张，银行业成为核心行业；四是以股份制企业组织形式组建银行；五是信用功能扩大，可以创造派生存款，扩大贷款业务。
2、 我国早期银行业的发展？
答：与西方的银行相比，我国银行出现较晚，较早的是南北朝时的寺庙典当业。具有现代意义的银行业务是在19世纪中叶帝国主义国家入侵我过之后才出现的。1894年中日甲午战争爆发之后，资本主义国家来华设立银行机构的数目增多，给我国社会和经济带来了巨大的影响，1897年由中国人自己创办的现代银行在上海正式建立。此后，中国民族资本银行陆续建立。
3、 商业银行的性质？与一般工商企业的共同点和不同点？与其它金融机构的区别？
答：（一）商业银行是一种企业，与一般工商企业有共同之处。
商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，大部分自有资本来自于股票发行：商业银行实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险；其经营目标是利润最大化。
（二）商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业不同。
从自有资本金来看，银行资本包括所有者权益和债务性资本；一般企业的自有资金指所有者权益。
从服务对象来看，银行服务对象包括社会所有经济部门，具有广泛性；一般的工商企业都有特定服务对象和消费者。
从经营对象和经营内容看，银行经营对象是货币资金，经营内容是货币收付，借贷及各种与货币运动有关的或与之相联系的各种金融业务。一般企业经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务，其经营内容是主要从事商品生产与流通活动。
从获得利润的渠道看，银行能够获得来自资本高杠杆率的特殊利益，这是一般企业所不具有的。
从经营风险及影响程度看，一般企业的经营风险主要来自于商品生产、流通过程，集中表现为商品是否产销对路，商业银行的经营风险是存款的清偿及贷款的信用风险。而且，银行倒闭比一般企业易造成更严重的危害，对整个社会经济的影响要远远大于任何一个一般企业。
（三）商业银行是一种特殊的金融企业，与其它金融机构有区别
区别与中央银行。中央银行是国家金融管理机构和金融体系的核心，不对客户办理具
体业务，不以盈利为目的。而商业银行是经营金融业务的企业，并接受中央银行的监管。
区别与其它非银行性金融企业。银行提供的间接融资证劵具有货币性，而其它金融中介提供的间接融资证劵没有货币性。
4、 商业银行的职能及作用？
答：支付中介 （1）减少流通中现金的使用，节约社会流通费用，使经济运行效率得以提高
（2）使债权债务关系得以顺利清偿
（3）使经济安全和社会安定得到保障
信用中介 （1）储蓄——投资的转化
（2）积少成多，续短为长，实现了对货币数量和期限上的转换。
（3）可以把部分短期的货币转化为期限相对延长的货币资本，用来满足经济运行与经济增长中对长期货币资本的需求。
信用创造 通过信用创造职能可以使得银行体系形成数倍于原始存款的派生存款，货币供给相对增加，最终对经济过程产生重要的影响。
金融服务 为银行带来了可观收入的同时扩大了与各个社会阶层的联系，为其负债与资产业务的拓展带来潜在的收益。与电子科技的结合应用，开拓了新的业务领域。
5、商业银行在国民经济中的地位是怎样的？
答：商业银行业务内容的广泛性，使得它成为整个国民经济活动的中枢
商业银行业务活动对整个货币供应量具有重要的影响
商业银行的业务活动直接影响着国家宏观经济政策的实施
商业银行是国家调节经济的重要部门
商业银行是社会经济活动的信息中心
6、商业银行主要发展类型和经营模式是怎么样的，以及经营模式变化的原因？
答：发展类型：单一融通短期商业资金——英国型
综合融通资金——————德国型
经营模式：分离型银行经营模式
全能型银行经营模式
变化的原因：信息技术推动；
金融工程技术与金融衍生品为风险控制提供了全新手段；
金融监管监控体系的改进；
经济发展、金融发展、消费者对金融服务的需求，以及全球竞争的需要。
7、商业银行大规模集中的原因和特点？
答：（1）在当今市场激烈竞争的外部环境下，企业只有在资产规模达到一定数量时才能在成本上获得优势。
（2）资产规模大，银行集中管理风险的能力和灵活性越大，最终才会有更好的经济效益和发展。
（3）无论是业界还是社会公众，都习惯使用资产规模来判断金融中介的大小，主要原因是因为资产规模能够反映出金融中介对社会资金财富的支配力，并反映其对社会的影响力。
主要特点：
（1） 主要是财务重组
（2） 不仅仅着眼于扩大规模，而是更注重业务的整合。
（3） 为实现业务范围拓展，较为普遍地选择进入投资银行业务领域。
8、银行贷款业务被分解的影响？
答：银行不再是发放贷款的唯一机构；银行在风险管理中的重要性较以往有所提升；降低了参与贷款发放机构的门槛。
9、商业银行发展衍生金融产品交易业务的主要原因？
答：（1）规避政府的干预
（2）电子信息技术的进步与深入应用推动了创新
（3）满足客户对风险管理的要求
（4）满足日益增长的投机与套利需求
（5）出于竞争的需要，必须开辟新活动领域。
10、20世纪90年代以来商业银行发展势态是怎样的？
答：（1）商业银行资本大规模集中；（2）商业银行与其它金融业整合；（3）非金融企业经营传统银行业务；（4）银行储蓄资金被分流；（5）银行信贷业务被分解；（6）金融工具的更深刻创新（7）进入21世纪以来银行也发展的最新变化：向核心业务、主营业务回归和集中的变化。
第二章 商业银行的组织结构
一、商业银行的设立原则
答：竞争、效率原则
安全、稳健原则
规模合理、适度原则
二、商业银行的设立程序？
答：申请的提出；
对申请书的审查，包括（1有关资格的审查；2银行经营前景和管理水平的审查；3银行对公众必须有良好的服务）；
招募股份；
验资营业
三、商业银行的组织形式有几种？
答：单一银行制；银行业务完全由一个营业机构来办理，不设分支机构
总分行制：是一种既设有总行又设有分支机构的商业银行组织形式。
集体银行制；又称持股公司制，是由一个企业集团成立一个股权公司，再由该公司控制或收购两家或两家以上银行的一种组织形式。
连锁银行制：又叫联合制，是指由某一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股票，进而控制这些银行的业务和经营决策的组织形式。
四、单一银行制的优缺点？
答：单一银行制其优点在于：
1、可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度
2、有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务。
3、银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大。
4、银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。
单一银行制其缺点在于：
1、由于单一银行制的业务多集中于某一地区或某一行业，易受经济发展状况变动的影响，因此，风险集中而不能分散。
2、单一银行制下，银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益
3、单一银行制本身与经济的外向发展、商品交换范围的扩大存在矛盾，会人为的造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。
4、单一银行的业务仅局限于某一地区，不易筹措大量资金，一旦资本不足，不能由其
他方面补救，遭遇挤兑现象时，难免孤立无援而导致破产。反之，当资本过剩时，又缺乏适当的出路，不利于资本的余缺调剂，难以提高资本的使用效益。
5、单一银行制不利于银行的发展，在电脑技术普遍推广应用的条件下，单一银行采用最新技术的单位成本会较高，从而不利于银行采用最新的管理手段和工具，使业务发展和创新活动受到限制。这也是近几年来单一银行制逐渐瓦解、分支机构逐渐增多的主要原因。
6、由于只是单一银行，在整体实力上就会受到限制，许多业务需要依赖其他银行的代理才能完成，在经济发展和同业竞争中常会处于不利的低位。
五、总分行制的优缺点？
答：优点在于：
1、 采用该类组织方式的银行一般是规模较大的银行，易于采用现代化的设备，有能力为客户提供全面、高质量的金融服务，从而实现规模效益。
2、 由于分支机构众多，易于吸收存款以及在全系统内调剂和使用资金，使资金能够得到有效、合理的使用。
3、 由于银行规模比较大，银行总数相应较少，便于金融管理当局的监管，且其业务经营受地方政府干预小。
4、 银行内部可以实行高度分工，提高效率，降低成本。
缺点在于：
1、 该制度容易形成金融垄断，使小银行处于不平等的竞争地位。在金融垄断的市场上，大银行具有操纵市场的能力和影响，不利于充分竞争。
2、 该制度要求总行对分支机构具备较强的控制能力，要求总行具有完善的信息系统和严密的成本控制手段，否则将造成效益的下降。
3、 在人员的安排轮换上也会出现某些弊端：如果调动频繁，则会导致新职员对市场环境及客户了解不够；如果一些人员长期待在一个地方不动，总行的控制能力将会下降。
第三章 商业的经营原则与绩效评价
1、商业银行建立经营原则的必要性
答：1）银行借入资金的特点使其必须保证本金的安全，不能使本金流失，更不能让本金损失，要保证本金的完整。
2）银行经营的特点使其必须保持借贷资金运用所形成的资产有足够的流动性，即当银行需要清偿力时，能迅速将资产变现，或以较低成本获得其它资金来源。
3）银行的企业特征不仅要保持本金安全，资金的盈利性还决定了商业银行必然以追求利润最大化作为其经营的目标
2、论述商业银行经营原则的内容？
答：（一）安全性
（1） 银行安全性的定义
银行安全性是指商业银行在业务活动中要确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低程度。
（2） 安全性管理。商业银行应做到
1） 保持自有资本在全部负债中的一定比例，并随业务的扩大而不断补充，避免因流动性较弱而对清偿力产生影响，保持经营的稳定。
2） 实行资产分散化，控制和分散风险。
3） 合理配置资金投向、规模与期限结构，安排好长期贷款和投资的规模与期限结构，尽可能使其与负债相匹配，从而保持银行的清偿能力。
4） 加强对客户的资信调查分析和经营预测，避免信用风险，减少坏账损失。
5） 保持较高的流动性资产，增强商业银行对流动性风险的抵抗能力。
6） 必须遵纪守法，合法经营
（二）流动性
（1）银行流动性的定义
银行流动性是指商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提存的需要和满足客户合理的贷款需求。
（2）流动性管理
1） 从资产方面看，保持适度流动性的首要方法就是保持分层次的准备资产。
2） 从负债方面看，银行可以通过借入资金的安排来满足现金支付的需要。
(三)盈利性
（1）银行盈利性定义
银行盈利性是指银行获得利润的能力，并在整个经营管理过程中，能够实现利润目标的最大化。
（2）银行盈利性管理
商业银行盈利水平的提高和利润最大化目标的实现，从根本上讲，取决于正确的经营战略、较高的人员素质、优良稳定的客户关系、讲求质量和效率的内容管理等因素。从日常经营管理的具体措施和策略来讲，则主要表现在两个方面：一是增加收入，二是降低经营成本、减少支出。
4、以对商业银行经营产生影响的环境类别为依据，可以分为哪些？以及各自的具体表现？
（一）制度环境
（1）政治制度 主要表现在：1）政治制度本身的影响。2）政治稳定状况的影响。
（2）经济制度 主要表现在：1）经济制度本身的影响 2）经济管理体制的影响 3）经济运行方式的影响。
（3）金融制度
（4）法律制度
（二）经济环境 具体表现在：
1）经济发展规模、生产力发展水平
2）经济发展结构、产业结构和市场结构
3）经济周期变动
4）经济的全球化
（三）金融环境 具体包括以下几个方面：
1）国民经济的货币化程度
2）货币信用制度的发达程度
3）金融市场的发育程度
4）同业竞争的状况
5）中央银行货币政策的变动
（四）科学技术环境 科技进步使银行开辟了新的多元交易渠道，提高了支付效率。是推动银行发展的核心力量
（五）消费者需求
1）消费者需求变化对银行服务的影响
2）消费者需求变化对银行发展理念的影响
5、商业银行的现金流量主要由哪些组成？分别包括？
答：（1）经营活动产生的现金流量 包括：对外发放的贷款和收回的贷款、吸收的存款和支付的存款本金、同业存款及存放同业款项、向其他金融企业拆借的资金、利息收入和利息支出、收回的已于前期核销的贷款等。
(2)投资活动产生的现金流量 包括：取得或收回权益性证券的投资、购买或收回债券投资、构建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
（3）筹资活动产生的现金流量 包括：吸收权益性资本、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。
6、商业银行财务报表分析的主要内容包括哪几个方面？
（一）资产负债表分析
安全性分析：
1） 负债比率。该指标放映商业银行债权的保障程度；比率低，清偿能力高。
2） 权益资本比率。反映商业银行总资本中所有者权益的贡献率；比率越高，银行资本成本越低，发展安全性较高。
3） 资本对风险资产的比率。该指标动态反映银行防范资本风险的能力的高低。
4） 不良资产率。该指标表示资产安全程度，不良资产比重越高，说明金融机构面临的风险越大。
5） 资本充足率。反映商业银行安全性中具有代表性的指标。不应低于8％.
流动性分析：
1） 流动比率。 该指标表示商业银行资金流动速度。比率越高，抵债能力越强。比率过大，也显示商业银行未使流动资产得到充分运用。该比率不得低于25％。
2） 资产周转化比率。 该指标表示商业银行资产的生产能力。
3） 核心存款占总资产的比率。 该指标反映商业银行最稳定的存款占总资产的比
例。
4） 流动性资产占盈利性资产的比率。 反映商业银行盈利性资产中流动性较强的资产的比重。
5） 一年内到期的证券占总资产的比率。 该指标可以预测未来一年内现金流情况。
盈利能力分析：
1） 资产收益率。资产收益率越高，说明金融机构在增收节支方面的效果越好。
2） 资本收益率。该指标反映了单位资本所能得的净利润。
3） 盈利能力。盈利性资产占总资产的比重越高，说明金融机构越有发展潜力。
4） 总资金成本率。资金来源的成本情况，比率越高，营运资金成本越高。
5） 资产使用率。表示金融机构资产的利用效率。
综合能力分析：
1） 总资产增长率：该指标反映资产增长能力。
2） 资本积累率：本年资本比上年资本的增长幅度，增长速度直接决定了商业银行市场份额及抗风险能力的强弱。
3） 存款增长率：存款增长越快，可用资金越多，后续发展能力越强。
（二）利润表分析
1）资产利息率：该指标越高，说明资产盈利能力越强
2) 成本率：该指标标明为取得营业收入而耗费成本费用的情况。
3）利润率：营业收入中利润获得情况
4）营业利润增长额。表示本年营业利润比上年的增长幅度，指标越高，经营效果越好。
（三）现金流量表分析
1）现金流量充分性比率：该指标主要用于衡量商业银行能否获得足够的现金以偿还债务、购买资产和支付股利。
2）每股现金流量：反映每股发行在外的普通股票平均占有的现金流量。
3）现金流量利润率：表示每一元的经营收入中，现金所占百分比。
4)现金流量资产利润率：反映银行资产获得现金的能力，该指标越高，表明商业银行资金流动性越强。
7、简述财务报表分析方法种类？
答：1）比率分析法 是以指标间存在的关联关系为基础，通过计算比率来考察、计量和评价商业银行财务状况、经营成果和现金流量的分析方法。
2）比较分析法 是通过计算同一经济指标的数量差异来分析变动程度。
3）趋势分析法 是将两期或者连续数期财务报告中的相同指标或者比率进行对比，以确定其增减差异和变动趋势的分析方法。
4)因素分析法 是通过分析影响财务指标的各项因素，计算各项因素对指标影响程度，用以说明本期实际与计划或基期相比，财务指标发生变动或差异的主要原因的一种分析方法
七、商业银行绩效评价的意义是什么？
答：不同的信息使用者出于不同的考虑，对银行绩效评价关注的出发点不同因而意义也有所不同。
1、 银行的股东关注银行的经营成果，是因为银行业绩的好坏直接影响银行股票的价格，能否实现银行股东价值最大化，银行的经营业绩是一个决定性因素。
2、 投资者关心银行的经营业绩，是因为好的经营业绩是投资者安全的获得较高投资回报的基本前提，只有取得良好的经营业绩的银行才可能给投资者以较高的投资回报率。
3、 存款人关心一银行的经营业绩，是出于保证自己存款安全的目的，当银行吸收的存款额超过存款保险额度时，银行经营业绩的好坏直接决定存款人存款的安全程度。
4、 监管机构关注银行的经营业绩，是出于保证银行经营安全、维护社会稳定、保持公众对银行充满信心的目的；银行的高层管理者关注银行的经营业绩则是出于把握自身经营状况的需要，以利于制定和调整银行的经营策略。
5、 银行的管理层需要通过对银行经营成果的掌握，确定对银行雇员进行奖惩的依据。
第四章 商业银行的资本
1、商业银行资本的主要构成框架是怎样的？
答：根据《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两部分。其中，核心资本是银行的所有权资本，至少应该占全部资本的50％，代表了银行真实的资本实力。核心资本包括永久的股东权益和公开储备；其中永久性股东权益包括普通股和非积累性的优先股；公开储备包括留存盈余和资本盈余。
其余部分则为附属资本。附属资本是商业银行的债务型资本，其最高额可以等同于核心资本，但不得超过核心资本。附属资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务。
2.论述决定银行资本需要量的客观因素
答：1）经济运行的状况。2）银行信誉的高低。3）银行的规模。4）银行负债的结构与资产的质量、结构状况。
3、商业银行应如何确定资本筹集的来源渠道？
答：从来源角度看，商业银行资本金的筹集方式，主要包括从银行内部筹措和从银行外部筹措两中类型，从而形成银行的内源资本金与外源资本金。
（二） 商业银行的资本筹措方式之——内源方式
银行内源资本主要来源于银行的留存盈余。
它的优点：1）银行只需将税后净利转入留存盈余账户，即可增加银行资本，节省费用，简单易行，是增加资本最廉价的方式。
2)留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东，股东的控制权不会遭到损失。
它的限制性因素主要包括三个方面：银行以及金融监管当局所确定的适度资本金的数额；银行所能够创造的收入数额；银行净收入总额中能够提留的数额。
（三） 商业银行的资本筹措方式之——外源方式
银行外源资本金的类型主要包括：发行股票、资本型债券与票据。
在选择外源资本的筹资方案中应注意以下几个因素：
1）每种筹资方式的相对成本；
2）对股东收益的影响，以及是否影响现有股东以及未来可能的银行新股东对银行的所有权与控制权等；
3）每种筹资方案的相对风险以及银行整体的风险状况；
4）筹集新的资本时，银行所面临的市场状况；
5）影响资本数量以及构成的各种管制规定。
第五章 商业银行的存款及其他负债业务
一、商业银行负债的定义及其特点和作用？
答：商业银行负债是指在经营活动中所产生的、尚未偿还的经济义务。
特点：1、这些经济义务可以用货币确定，即数量必须能够用货币来计量。
2.这些经济义务一定是现实存在且尚未了结，需要用银行的资产或通过提供劳务进行偿还。
3、这些经济义务必须在偿付后才消失。
作用：1、银行负债是银行开展业务经营的先决条件。具体表现在：银行吸收的各种存款及其他负债使其能够进行各种信贷和投资活动；银行吸收的各种存款及其他负债使其能够办理各种转账结算、支付活动；银行吸收的各种存款及其他负债使其能够签发各种信用流通工具，并通过信贷活动创造出派生存款；银行吸收的各种存款及其他负债的规模和结构制约着银行各种业务的开展。
2、银行负债是决定银行盈利状况的重要因素。
3、银行负债提供了银行与社会各界往来的重要渠道。
4、银行负债是反映和监督社会资金流向的主要渠道。
二、商业银行传统存款和创新存款类型及其特点？
答：（一）传统存款类型
1、 活期存款。也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。
特点：1、多用于支付和交易用途2、支付方式多样。3、对于开设账户的客户一般没有限制。4、银行对存户一般不支付利息或者是收取手续费。5、在一定条件下允许透支。
2、 定期存款。是指存款客户与银行事先商定取款期限并以此获取一定利息的存款。
特点：1、期限固定。2、能使持有者获取较高的利息收入3、银行签发的定期存单一般不能转让，但可以作为抵押品使用。
3、 储蓄存款。是指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息收益而存入银行的款项，是商业银行的稳定资金来源。
特点：1开设该账户的客户主要是居民个人和家庭，也包括一些非盈利组织。2、一般为存折或存单形式。
4、 存款期限因品种而异。4、储蓄存款属于个人性质的存款。
（二）创新的存款类型
1、大额可转让定期存单（CD）是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并可在市场上转让买卖的存单形式。
特点：不记名、可以自由转让、存单面额大、金额固定。
2、可转让支付命令账户（NOW账户）
3、超级可转让支付命令账户
4、货币市场存款账户
5、自动转账服务账户
6、协定账户 7、个人退休金账户 8、股金提款账户9、与物价指数挂钩的指数存款证10、特种储蓄存款
三、简述商业银行存款风险的种类以及防范制度
答：存款风险是指银行在吸收存款业务方面所存在的风险，主要有：
清偿性风险、汇率风险、电子网络风险、利率风险。
利率风险产生的根源有：一是市场利率变化的经常性和复杂性；二是资产和负债反而利率期限结构的不均衡性；三是通货膨胀原因；四是中央银行对宏观经济进行调控时采用
的不同的货币政策导致利率波动。当上述因素导致市场利率发生波动时，银行的存贷款利率并非同步波动，存贷利差的波动差导致利率风险。
在上述四中风险中，对清偿性风险的防范最为重要。对清偿性风险的防范在制度建立上主要有存款准备制度和存款保险制度两种
五、商业银行重视存款业务的经营和管理应注意做到那几点？
答、1 、创新存款品种，提供优质服务
2、为存款产品合理定价
3、进行存款的成本管理
4、适当控制存款规模。
六、试述存款成本管理及其常用的概念？
答：存款成本是指银行为吸收存款而进行的必要开支，对存成本的控制是存款管理的主要内容。存款成本主要由两部分构成，一是利息成本，是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付给存款人的开支。二是非利息成本，也称营业费用，是指除利息以外的所有存款业务的开支。在我国，由于利率管理相对集中，基层商业银行对存款定价的能力不足，因此，在存款管理中和定价中，营业费用的控制与管理仍是重点。
成本管理中除了利息成本和非利息成本两个主要的概念外，银行在进行存款成本管理时还会使用如下几个成本概念：
1、 资金成本。资金成本是指为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和营业费用之和。
2、 可用资金成本。银行吸收的存款资金在扣除法定准备金和超额准备金后才是银行的可用资金，而用资金成本是指银行可用资金所负担的全部成本。
3、 相关成本。是指吸收存款的相关因素可能带来的支出。包括以下两类：一是风险成本，指因利率敏感性存款增加而相应带来的利率风险。二是连锁反应成本，指银行为吸收新存款所增加的服务和利息支出，而相应对原有存款增加的开支。
4、 加权平均成本。指的是所有存款资金每单位的平均借入成本。
5、 边际存款成本。是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。
6、 可用资金的历史加权平均成本。主要用于对不同银行存款成本的对比分析或对同一家银行过去历年经营状况以及业绩的评价。
七、论述商业银行同业拆借产生过程、特点及其基本形式？
答：答：同业拆借产生于存款准备金制度的实施。1913年，美国通过的“联邦储备法”的规定，所有接受存款的商业银行，必须按存款余额的一定比例向联邦储备银行缴纳法定存款准备金，并将其作为不生息的支付准备金存入中央银行，准备金不足，会受到严厉制裁。而由于清算业务活动和日常收付数额的变化，总会出现有的银行存款准备金多余，有的银行存款准备金不足的情况。存款准备金多余的银行需要把多余部分运用，以获得利息
收入，而存款准备金不足的银行又必须设法借入资金以弥补准备金缺口，否则就会因延缴或少缴准备金而受到央行的经济处罚。在这种情况下，存款准备金多余和不足的银行，在客观上需要互相调剂。这就形成了银行间的同业拆借。
特点：1）同业性与批发性。2）短期性与主动性 。3）市场化和高效率 。4）交易的无担保性 。5）不需要向中央银行缴纳法定存款准备金
基本形式：根据拆借双方是否接触可分为直接交易和间接交易；根据拆借的市场组织形式可分为有形拆借市场和无形拆借市场；根据拆借的期限长短划分可分为隔夜拆借和定期拆借；根据同业拆借的支付方式可分为本票和支票两种形式。
八、如何认识商业银行的回购业务？
答：（一）回购业务也称证券回购或回购协议，是指银行在出售有价证券等金融资产时与购买金融资产的一方签订协议，约定在一定的期限后按协议价格购回所售证券。
（二）回购业务的特点有：1、回购业务主要涉及双方当事人，一是资金融入方，也称正回购方；二是资金融出方，也称逆回购方。
2、交易对象多为政府债券。
3、风险较小。
4、回购业务的交易金额一般较大
5、成交方式灵活。
6、由于有价证券出售方融进的资金不是其所吸收的存款，因此不需要向中央银行缴纳存款准备金。
7、期限长短不一。
（三）回购业务的交易对象与意义
回购业务的交易对象多为政府债券。用政府债券进行回购业务的意义在于：1、商业银行可以增进政府债券的流动性，有利于货币市场和资本市场的沟通。
2、有利于满足证券持有者以较低成融进短期资金的需要。
3、有利于提高商业银行的资产质量。
九、商业银行向中央银行借款的定义、途径和影响因素？
答：商业银行向中央银行借款是指商业银行作为借款人向中央银行获得融通资金。
向中央银行借款主要有两条途径：再贴现和再贷款。
商业银行向中央银行借款时需要考虑以下几个因素：
1、 中央银行的货币政策或宏观调控政策的意图。
2、 各种获得资金渠道的比较
3、 银行资金运用的途径与方向
十、商业银行其它短期借入资金的几种形式？
答：1、转贴现和转抵押
2、从国际金融市场借款
3、结算过程中短期资金占用
十一、商业银行发行金融债券的特点、类型、发行方式，我国目前发行金融债券包括哪些？
答：（一）金融债券的特点
1、 筹资的目的性强。多是为解决银行特定用途的资金需要
2、 筹资机制灵活。发行金融债券的主动权在于发行者手中，是银行的“主动型负债”
3、 筹资效率较高。由于金融债券的利率一般高于同期的存款利率，因此其对投资者的吸引力较强，筹资效率较高。
4、 资金具有稳定性。金融债券有明确的偿还期，到期之前不能提前还本付息，因此资金的稳定程度较高。
5、 资产流动性较强。可以在金融市场上转让流通，因而流动性较强。
发行金融债券筹资的局限性在于：
1、 发行金融债券的数量、利率、期限等，会受到金融监管当局的严格管制。
2、 除利率外，金融债券还要承担相应的发行费用，其筹资成本可能较高。
3、 金融债券的流动性状况受金融市场的发达程度以及市场运行状况的制约。
（二）金融债券的类型
1、资本性债券
2、一般性债券
3、国际债券
（三）金融债券的发行方式
以债券的发行对象是否限制可分为私募方式和公募方式
以发行债券是否有通过中介人可分为直接发行方式和间接发行方式
以债券的具体发售方式来分，分为行政性发行方式和市场化发行方式
我国目前发行的金融债券主要包括：中央银行票据、证券公司债券、商业银行债券、保险公司次级债、证券公司短期融资券等。
第六章 商业银行的现金资产业务
一、商业银行流动性管理的必要性？
答：1、银行是作为中间借款人从个人、家庭、企业和其它金融机构获得期限相对较短的资金，然后转向借款客户发展期限相对较长的贷款，这就在客观上存在两种可能产生流动性压力的情况：资产到期日与负债到期日之间不匹配；银行所持有资产产生的现金流与偿还负债而流出的现金不相等。
2、银行的流动性问题往往也会来源于银行的外部，即借款人的流动性问题转移到了银行身上。
3、商业银行的流动性问题会对银行正常经营产生影响。缺乏充足的流动性，陷入财务困境，对银行产生两方面影响：一是银行出售流动性资产，二是公众对银行的信心受到损害。
二、论述商业银行流动性管理的原则与特点？
答：从商业银行经营的安全性出发，流动性应当是越高越好，然而实际上，过高的流动性又会影响银行的盈利水平，也是银行流动性管理必须面对的问题。所以，银行的流动性管理的原则是适度，即在银行流动性管理中，一方面要考虑各种成本，另一方面要考虑流动性需求的迫切性。
银行流动性管理的特点主要反映在以下几个方面：
1、 在一定时点上，银行的流动性需求很少等于流动性供给，因此，银行必须不断地
处理流动性赤字和流动性盈余的问题。
2、 银行用于满足流动性需求占用的准备资源越多，预期的盈利能力就越小。为了实现这一要求，银行可以从资产和负债两个方面进行操作。要寻找到在银行经营中流动性和盈利性之间的平衡点。
3、 银行的流动性管理是银行经营中的永恒主题，所以流动性管理的决策过程不能脱离银行其他的服务。
三、现金资产的构成及作用？
答：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用与支付的银行资产，一般包括以下几类：
1. 库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币
2、在中央银行存款。是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。
3、存放同业存款。是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款
4、在途资金。也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
（二）现金资产的作用
从商业银行流动性管理角度看，持有现金资产具有以下两方面重要意义。
1、 保持清偿力
2、 保持流动性
四、影响商业银行库存现金的因素？
答：1、现金收支规律
2、营业网点的多少。营业网点的数量与库存现金的需要量是成正比的。
3、后勤保障的条件。条件好，运送现金车辆、保安充足且服务周到，则不需要存放太多现金。
4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。
5、商业银行内部管理
五、匡算库存现金需要量应考虑的内容？
银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。因此，匡算库存现金需要量主要应考虑两个内容：
（一）库存现金周转时间
银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔
接情况等。
（二）库存现金支出水平的确定
在测算库存现金需要量时，要防止出现收不抵支的问题。所以银行通常只需考虑现金支出水平对库存现金的影响。测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。
六、简述商业银行保持现金适度量的措施？
答：1、应实现现金出纳业务的规范化操作
2、要掌握储蓄现金收支规律
3、解决压低库存现金的技术性问题
4、要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择
5、严格库房安全管理措施
七、简述如何计算法定存款准备金的需要量？
答：计算法定存款准备金需要量的方法有：
1、 滞后准备金计算法。根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。该方法主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。
2、 同步准备金计算法。是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金。
八、影响超额存款准备金需要量的因素主要有哪些？
答：1、存款的波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。存款上升，导致超额准备金需要量下降；反之，超额准备金需要量则增加。
2、贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。
3、其它因素对超额准备金的影响。1）向中央银行借款的因素；2）同业往来因素；3）法定存款准备金因素；4）信贷资金调拨因素；5）财政性存款因素。
九、简述商业银行同业存款需要量测算需要考虑的因素？
答：1、使用代理行的服务数量和项目。
2、代理行的收费标准。
3、可投资余额的收益率
十、试论述商业银行同业存款的意义？
答：除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其他金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。这是因为，任何一家银行，由于业务特点和人力，物力的限制，都不可能在其业务触及的每一个地方都设立分支机构，它在没有分支机构的地区的一些金融业务就需要委托当地的银行等金融机构来代理。那些较大的银行一般都是双重角色，一方面它作为其他银行的代理行而接受其他银行的存放同业款，另一方面，它又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式存放在代理行。这就形成了银行之间的代理行业务。银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。代理行可以将同业存入款用于投资，并以投资的收入补偿他们的成本，并获利。这部分存款是随时可以使用，与库存现金和在中央银行的超额准备金没有什么区别，因此也成为商业银行现金资产的组成部分。
第七章 商业银行的贷款业务
一、简述贷款的分类情况？
答：（一）按贷款期限分类可分为
1、定期贷款：具有固定偿还期限的贷款
2、不定期贷款：指不能确定或无明确偿还期限的贷款，属于短期临时性贷款，主要要通知贷款和透支贷款。
以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长、短期贷款保持适当比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。
（二）按贷款的保障条件分类 1、信用贷款2、担保贷款。3、票据贴现
依据提供的保障程度划分贷款种类，可以让银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数。
（三）按贷款的用途分类
通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款
二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。
按照贷款用途划分贷款种类，其意义主要在于：首先，有利于银行根据资金不同的使用性质安排贷款顺序。其次，有利于银行监控贷款部门的分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。
（四）按贷款的偿还方式分类
可分为一次性偿还和分期偿还两种。按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行检测贷款到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。
（五）按贷款的质量分类
1、正常贷款。借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。
2、关注贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
3、次级贷款。借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
4、可疑贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
5、损失贷款。在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类，其作用在于：1）有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。这不仅可以帮助识别贷款的内在风险，还有助于发现信贷管理、内部控制和信贷文化中存在的问题，从而提高银行信贷管理水平，有利于银行业务的稳健运行。2）有利于金融监管当局对商业银行实行有效的监管。
（六）按银行发放贷款的自主程度分类
1、自营贷款。银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。
2、委托贷款。由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
3、特定贷款。经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。
按照发放贷款的自主程度划分贷款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。
二、商业银行贷款政策的基本内容？
答：由于经营品种、方式、规模和所处的市场环境的不同，每个商业银行的贷款政策具有一定的差别，但其基本内容主要有以下几个方面：
1、 贷款业务发展战略
2、 贷款工作规程及权限划分
3、 贷款的规模和比率控制
4、 贷款的种类及地区
5、 贷款的担保。
6、 贷款定价
7、 贷款档案管理政策
8、 贷款的日常管理和催收制度
9、 不良贷款的管理
三、简述商业银行的贷款程序？
答：1、贷款申请 2、贷款调查、 3、对借款人的信用评估 4、贷款审批 5、借款合同的签订和担保 6、贷款发放 7、贷款检查 8、贷款收回
四、银行贷款定价的原则
答：1、利润最大化原则
2、扩大市场份额原则
3、保证贷款安全原则
4、维护银行形象原则
五、贷款价格的构成包括哪些？
答：1、贷款利率。贷款利息与贷款本金之比率
2、承诺费。银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
3、补偿余额。银行要求借款人保持在银行账户上的一定数量的活期存款和利率的定期存款，并以此作为贷款给客户的条件。
4、隐含价格。指贷款定价中的一些非货币内容。
六、试论述影响商业银行贷款价格的因素？
答：1、资金成本。主要包括资金平均成本和资金边际成本。
2、贷款的风险程度。银行为承担风险而花费的费用，成为贷款的风险费用，也就是贷款的风险成本。
3、贷款费用。在贷款之前和贷款过程中要做大量工作，银行为此所花费的费用也会加入到贷款价格中。
4、借款人的信用及与银行的关系。
5、银行贷款的目标收益率。
6、贷款的市场供求状况。
7、贷款的期限
8、借款人从其它途径融资的成本。
七、我国信用分析的内容？
答：1、借款人品格。借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。
2、借款人能力。借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力。
3、企业的资本。借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承担能力
4、贷款的担保。
5、借款人经营的环境条件。借款人自身的经营状况和外部环境。
八、简述商业银行资产证券化的定义及作用？
答：资产证券化是指将缺乏流动性，但能够产生稳定的、可以预见的现金流入的资产，转换成在金融市场上可以出售和流通的证券的行为，资产证券化是贷款创新发展的新趋势。
商业银行资产证券化对银行资产经营具有特殊的作用：
首先，银行资产证券化增强了银行贷款资产的流动性，为银行获取资金提供了新途径。
其次，银行贷款资产风险被有效地分散到金融市场。
再有，银行资产证券化也使一些贷款资产发生转化，即从表内转移到表外，银行资本充足率得以提高。
九、如何认识2007年“次按”危机的成因？
答：1、从其源头看，银行大量次级贷款的发放，信用风险过大。
2、贷款机构过度的向投资者转移风险。
3、政府对次级按揭贷款证券化市场发展的纵容。
4、各类投资者对次按贷款支持的证券系统性风险的认识不足。
4、 关于风险揭示与投资者教育存在问题。
第八章 商业银行的证券投资业务
一、商业银行证券投资收益种类？
答：1、股息或利息收入
2、利差收益。
3、包销收益
4、代理收益
二、商业银行证券投资业务的意义？
答：1、保持银行收益的稳定性
2、降低和分散银行资产业务的风险
3、提供保持银行经营流动性的二级准备
三、证券投资的原则与方法？
答：1、注重偿还期长短选择
2、注重证券的流动性
3、注重证券的安全性
4、注重证券的收益性
5、注重证券投资的分散性。
证券投资的一般方法：
1、科学选择证券的种类
2、合理选择投资期
3、对投资对象进行可行性研究
4、试探性投资
四、商业银行直接购买证券业务的对象和途径？
答：（一）直接购买证券的对象
直接购买证券业务是指银行运用自己的资金直接购买政府债券和一部分风险小而收益大的企业证券，其经营目的主要要为了获取利息、股利，或是取得对企业的控制权，以获取高额的利润。一般来说，银行从资金安全和周转考虑，主要是购买较为稳定的政府债券。
（二）直接购买证券的途径
1、直接从发行者手中购买
2、通过转让市场，买进别人转让或售出的证券。
第九章 商业银行的表外业务
一、试比较商业银行的中间业务与表外业务的异同？
答：中间业务与表外业务的相同之处：
1、两种业务具有基本相同的收入形态——非利息收入，如各种服务费、手续费、佣金等。
2、两种业务都属于资产负债表外的业务，都是商业银行利用自身的条件为客户提供的金融服务。而且两种业务之间会有一些交叉、重合。例如信用证业务属于传统的中间业务，但就其内涵来说，信用证业务又具有担保业务的性质。
3、两种业务都是以接受委托的方式开展业务。
中间业务与表外业务的不同之处：
1、纯粹的中间人身份被突破
2、业务风险与监管要求不同
3、发展的时间长短不同。
二、简述我国商业银行中间业务的种类？
答：我国商业银行的中间业务分为以下九大类：
1、支付结算类中间业务，包括国内外结算业务
2、银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务
3、代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等。
4、担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等。
5、承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务。
6、交易类中间业务，如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等。
7、基金托管业务，如封闭式或开放式投资基金托管业务。
8、咨询顾问类业务，如信息咨询、财务顾问等。
9、其他类中间业务，如保管箱业务等。
三、商业银行支付结算的原则和意义？
答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
参与支付结算活动的当事人所遵守的三项原则：
1、恪守信用，履约付款；2、谁的钱进谁的账，并由谁支配；3、银行不垫款，不得损坏社会公共利益。
支付结算业务的意义：
1、使债权债务得以清偿
2、使经济运行效率得以提高
3、对经济安全和社会安定产生直接影响。
四、商业银行信托业务的概念、作用和我国正从事的信托业务有哪些？
答：商业银行信托是指商业银行作为受托人接受委托人委托，并根据委托人的要求，替委托人或指定的第三者进行财产事物管理。
信托业务对经济运行产生了重要影响，并发挥重要的作用，主要表现在：
1、通过向各种客户提供周到服务，满足各种不同的经济关系和经济利益的特殊要求，并在促进经济活动中参与主体的多元化和活动形式的多样化过程中，使商品经济向更高层次发展。
2、通过提供多种信托业务种类的服务，为委托人提供运用资金和财产的多种形式及广阔市场，并对信托财产进行有效的管理，从而提高资源的合理配置程度
3、通过受托管理和运用财产，筹集和运用稳定的长期资金，为经济发展提供充分、稳定的资金支持。
商业银行信托业务的主要内容：
1、代理业务。主要包括：保管箱业务、代客户进行个人理财或公司理财、各种公益基金的委托代理业务、委托贷款。
2、委托贷款。
3、信息咨询业务。
五、商业银行融资租赁业务的概念、特点及从事租赁业务的意义？
答：租赁是由商业银行作为财产所有者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期支付租金的业务。而商业银行所从事的融资租赁业务是指以融通资金为目的的租赁。
融资租赁的特点是：
1、融资租赁是一种特殊的融资形式。
2、融资租赁的租金具有完全支付性。
3、融资租赁租期长。
4、租赁设备范围广泛。
商业银行从事融资租赁业务的意义在于：
1、从资产运用的安全性看，可降低银行资金运用的风险。
2、从自身经济利益来看，收益有一定保障。
3、从对经济发展的贡献来看，有利于出口创汇。
在从事租赁业务过程中也会有不利之处，表现为：通过租赁投入的全部投资具有周期长、周转慢的特点，在这一过程要承担资金的风险，同时还要承担租赁设备的陈旧、老化以及租不出去的风险，影响银行的经营效果。
六、简述网上银行业务与传统银行业务的区别？
答：网上银行业务与传统银行业务的区别。网上银行业务与传统银行业务相比，网上银行业务有许多优势。
1、大大降低银行经营成本，有效提高银行盈利能力。开办网上银行业务，主要利用公共网络资
源，不须设置物理的分支机构或营业网点，减少了人员费用，提高了银行后台系统的效率。
2、无时空限制，有利于扩大客户群体。网上银行业务打破了传统银行业务的地域、时间限制，具有3A特点，即能在任何时候、任何地点、以任何方式为客户提供金融服务，这既有利于吸引和保留优质客户，又能主动扩大客户群，开辟新的利润来源。
3、有利于服务创新，向客户提供多种类、个性化服务。通过银行营业网点销售保险、证券和基金等金融产品，往往受到很大限制，主要是由于一般的营业网点难以为客户提供详细的，低成本的信息咨询服务。利用互联网和银行支付系统，容易满足客户咨询、购买和交易多种金融产品的需求，客户除办理银行业务外，还可以很方便地进行网上买卖股票债券等，网上银行能够为客户提供更加合适的个性化金融服务。
七、简述商业银行开展表外业务的意义？
答：1、增加盈利来源、
2、为客户提供多样化的金融服务
3、转移和分散风险
4、增强资产流动性
5、弥补资金缺口
八、商业银行或有负债与或有资产业务种类？
答：（一）担保业务。担保是指银行接受交易的一方申请人的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。
（二）承诺业务
1、信贷承诺。信贷承诺是银行在对借款客户信用状况的评价基础上与借款客户达成的一种具有法律约束力的契约，银行将在承诺期内，按照双方约定的金额、利率、随时准备应客户需要提供信贷便利。
信贷承诺的三种类型：定期贷款承诺、备用信贷承诺、循环承诺
2、票据发行便利。是指银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销的义务。
（三）贷款出售。是指银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者的行为。
商业银行衍生金融工具的业务种类？
九、期权交易的特点和期权交易对商业银行经营管理的重要意义？
答：期权的交易的特点：
1、 风险的不对称性。
2、 选择的灵活性
3、 损失的有限性
期权交易对商业银行经营管理的重要意义：
1、 期权使商业银行获得了有力的风险管理工具。
2、 期权使商业银行获得了有力的财务杠杆。
3、 期权给予了商业银行管理头寸的进取型技术。
期权交易的定义及其产生的基础？
十、互换业务的特点和对商业银行经营管理的重要意义？
答：特点在于：1、灵活2、保密性强3、管制少4、债务的不变性
意义：1、增加了商业银行的经营收益。
2、丰富了银行风险管理的手段
3、 促进了商业银行提供全面的金融服务
十一、远期利率协议产生的原因和意义？
答：为实现资产和负债的期限能够匹配和避免利率波动所带来的风险，是远期利率协议产生的主要原因。因为如果资产和负债的期限经常不能实现匹配，尤其是资产期限长于
负债期限的话，银行将面临利率敝口风险的威胁，特别是资产与负债严重失调时，有可能使银行自己陷入严重困境，引发银行危机。进入20世纪80年代后，国际金融市场上利率变化及波动更加剧烈，给商业银行经营带来了更大的风险，从而对资产和负债的期限匹配提出了更严格的要求。正是在这种形式下，一些信誉卓著的大银行开始尝试订立远期利率协议。
远期利率协议的意义：
远期利率协议的意义在于消除了以往一些交易行为的局限。1、巧妙地利用了交易双方因借贷地位不同等原因所导致的利率分歧，以完全信任为基础，免除了在交易成立之初即支付资金的不便
2、 取了名义本金、差额利息支付、贴现结算等有特色的方式。
3、对于那些受资本充足比率困扰，面临增加收益压力的商业银行来说，远期利率协议削减了本来用于风险管理的资金，提高了经营效益。远期利率协议的产生使商业银行在资产负债期限匹配中获得了比较理想的利率风险管理工具。因此，远期利率协议迅速流行于国际金融市场。
第十章 商业银行的国际银行业务与经营
一、商业银行经营国际业务的原因？
答：1、经济全球化产生的金融需求
2、科学技术进步创造的技术条件
3、金融自由化推动了国际业务的深入发展
二、商业银行经营国际业务的特点？
答：1、各种业务的记账单位是国际经贸领域中几种通用的硬通货
2、各种业务的交易对象一般是跨国界的公司企业和外国政府
3、各种业务的交易规模较国内业务要多。以贷款而论，一笔业务可能多达1000万美元以上，往往非一家银行所能单独承担，因而在国际贷款中较流行的一种方式是银团贷款。
4、各种业务的经营风险较国内业务要大。
三、影响商业银行开展国外金融业务的主要因素？
答：1、地区因素
2、客户因素
3、业务发展因素
4、竞争因素
商业银行在国外设置机构时的原则和形式?
答：原则：
1、遵守机构设置所属国家相关的法令。
2、选择合适的地理位置
3、选择适当的机构组织形式。
形式：分行、子银行、参股银行、代表处、代理行
四、商业银行国际业务中的三大类业务类型各自包括哪些内容？
答：商业银行国际银行业务的三大业务包括结算业务、负债业务和资产业务。
（一）商业银行国际银行业务中的结算业务
1、商业银行的国际贸易结算业务，主要是通过汇款、托收和信用证三种基本方式完成的。
汇款结算方式。
根据结算工具传递方向与资金运动方向是否一致分为顺汇和逆汇。顺汇又可分为：
（1）电汇。电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行指示解付一定金额给收款人的汇款方式。
（2）信汇。信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定的金额给收款人的一种汇款方式。
（3）票汇。票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，交汇款人自行寄送收款人或自己携带出国，凭票取款的一种汇款方式。
托收结算方式。托收结算方式通用的种类：
（1）光票托收。光票托收是指委托人开立的汇票不附带货运单据的托收。
（2）跟单托收。跟单托收是指委托人将附有货运单据的汇票送交托收行代收款项的一种托收方式。
信用证结算方式。
2、国际担保业务。
银行以自身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行，即国际担保业务。担保业务主要有备用信用证和商业信用证两种。
备用信用证：备用信用证是一种银行保证书性质的凭证，是开证行对受益人开出的担保文件，保证开证申请人履行自己的职责，否则银行负债清偿所欠款项。
商业信用证：商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进出口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑和付款承购出口商交来的汇票单据。
（二）商业银行国际银行业务中的负债业务
1、吸收各种存款。包括吸收当地存款人的存款和吸收当地同业的存款。
2、发行国际债券。国际债券是指一国的金融机构、政府机构、公司企业或国际组织机构为筹集资金在国际市场上发行的以外国货币为面值的债券。包括（1）外国债券。这是债券发行人通过国外某金融市场的银行或 金融组织发行的以该市场所在国货币为面值的债券。（2）欧洲债券。这是债券发行人通过国外某银行或金融组织在第三国金融市场上发行的、以该第三国市场所在国货币为面值的债券，这是国际金融市场近期的一种创新。
3、短期国际商业借款。短期国际商业借款主要是指向其他银行借款即同业拆放交易，这种短期国际商业借款目的是为了调剂头寸余缺和获取利差收益。
（三）商业银行国际银行业务中的资产业务
1、国际商业贷款业务。商业银行的国际商业贷款业务，是指商业银行在国外从事的与贸易融资无直接关系的资金贷放业务，贷款的目的主要是盈利。
2、贸易融资业务。贸易融资业务是商业银行国际信贷业务的一个重要方面，是指为国际贸易提供资金融通的业务。国际贸易融资的方式很多，主要有：出口打包贷款、出口押汇、进口押汇、银行票据承兑、国际保理、福费延、出口信贷。
3、国际投资业务。按照发行人的不同，商业银行国际投资的对象主要有政府债券、政府机构债券和地方政府债券、企业债券和股票、国际经济机构债券等。
4、外汇买卖业务。外汇是指外国货币和以外国货币表示的用于国际结算的各种信用工具，其实体除外国货币外还包括外币表示的债权，即以外币表示的各种有价证券，和以外
币表示的各种支付凭证，如外国股票、外国政府公债、外国政府国库券、银行汇票、商业汇票、银行支票等。
五、备用信用证与商业信用证的同异比较？
答：1、相同之处。相同之处在于信用证是一项独立的文件。进口商请求银行开证时是按合同内容填写申请书，开证行也是根据合同内容开证的。但信用正一经开立，就完全脱离了买卖合同，成为一个独立的信用文件，开证行只需对信用证负债，只要出口商提供的单证符合信用证的规定，则开证行就有付款的责任，而不管实际中的交易情况如何，即信用证业务是以单证而不是货物作为付款依据的。
2、不同之处。不同之处在于备用信用证不需要银行进行实际的融资，银行只是第二付款人，只有当申请人无力偿还、不能如期履约时，才需要银行资金的介入，由银行付款；而在商业信用证业务中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人，出口商可以直接向银行要求凭单付款，无须先找进口商，开证行对出口商的付款责任是独立的责任。
国际债券的发行程序？
第十一章 商业银行的资产负债管理理论
七、资产管理理论的基本内容？
答：商业银行的资产管理理论认为：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性原则”和经营目标。商业银行资产管理理论的沿革经历了一段很长的历史过程，主要包括以下三种理论思想。
4、商业性贷款理论。该理论认为：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，商业银行的业务应集中于短期的、生产性的、自偿性的贷款，也即银行应该发放基于商业行为而能自动清偿的贷款。
5、资产可转换性理论。其主要内容可概括为：流动性要求仍然是商业银行需要特别强调的。当银行资产流动性的高低，是由资产的可转让程度决定的。所以，保持银行资金的流动性的方法是：持有具有可转换性质、也即持有哪些容易在市场上随时变现的资产。这类资产应具有信誉高、期限短、容易转让等特性，使银行在需要流动性时可以随时将它们转让出去以获取所需现金。
6、预期收入理论。该理论的基本思想是：商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，而这与借款人或投资对象未来的预期收入以及银行对贷款的合理安排密切相关。只要投资对象有将来的或未来的预期收入，其偿还就是有保障的。因此，商业银行可以按照贷款的各种期限合理组合资产，使银行的资金回流呈现出可控制的规律性，同样可以保障银行的流动性。
二、负债管理理论的主要内容？
答：该理论的的基本思想是：商业银行可以通过从市场上借入资金，来满足银行因存款的提取和贷款的增长而增加的流动性要求。甚至是满足银行持续地扩大资产负债规模。也即商业银行可以并且是主要通过调整资产负债表的负债方项目，达到银行既定的增长目标；通过在货币市场上的主动性负债，“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。
三、资产负债综合管理理论的主要内容？
答：资产负债管理理论也可以称为相机抉择的资金管理方式，即要求商业银行根据经济形势发展变化的情况，通过对银行资产结构和负债结构的协调管理，达到银行经营目标
的要求。因此，资产负债综合管理理论是一种协调银行业务以实现经营目标的全面的管理理论。其基本思想是：将银行的资产与负债两个方面加以对照并进行对应分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产负债在利率、期限、风险和流动性等各方面的搭配，在确保银行资金安全性、流动性的基础上追求并实现最大的利润。
资产负债综合管理的基本原理包括以下四个主要方面：
1、规模对称原理。2、结构对称原理。3、偿还期对称原理，也称速度对称原理。4、目标替代原理。
四、商业银行资产负债管理中几种方法的基本内容？
答：1、资金汇集法。其基本内容是：不考虑银行各种资金来源的性质，不论是活期存款、定期存款、借入资金或是银行资本金，均把它们统一汇集起来，按照银行的需要进行分配。分配时，依照先确定资产的流动性与盈利性状况，再按银行对资金需求的轻重缓急进行分配的基本程序进行，而并没有固定各项资产分配的比例。
2、资金分配方法。其基本内容是：商业银行在把现有的各项资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，也即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系，所以也被称为期限对称方法。
3、线性规划方法。线性规划方法与资金分配方法都体现出了一种银行资金管理的策略思想，但银行在运用中需要可供操作的方法，需要计算出银行进行资金分配的各种具体数量。随着计算机在银行业务中的广泛应用，银行有可能并开始将计算多种变量的数学方法引入到银行资金配置的决策中，寻求最优配置方案。线性规划模型也称管理科学方法，是一种较为有效的定量分析方法，它被银行用
来解决在一些变量受到约束时，线性函数值如何取得最优的问题。
线性规划模型在银行资金管理中的运用主要包括四个步骤，即建立模型函数目标，选择模型中的变量，确定约束条件、最后求出线性规划模型的解。
第十二章 商业银行的风险管理
一、商业银行风险及其主要的外部影响是怎样的？
答：所谓商业银行的风险，是指商业银行在其业务经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，使商业银行的资产、收入以及信誉遭受损失的可能性。这种可能性存在于商业银行的所有业务中，也就是说，商业银行的每项业务无一不存在风险。商业银行是在正确处理收益与风险的关系的过程中，实现其利润最大化的目标的。
商业银行风险的外部影响。一家银行因经营不善而倒闭，会比一般企业易造成严重的外部危害。
1、 与一般企业倒闭的扩散性不同，容易引发系统性恐慌。
2、 银行倒闭的社会成本要比一般的企业大得多
3、 倒闭对社会债权债务关系会因其具有扩散性、影响面广而产生相当大的影响。
二、商业银行风险管理的程序是怎样的？
答：商业银行风险管理的程序包括：
1、 风险识别。各种风险发生之前，商业银行对业务经营活动中可能发生的风险种类、生成原因进行分析、判断。
2、 风险衡量。主要是估算损失风险发生的概率，预测风险损失程度及其相关损失的大小。
3、 风险控制。商业银行用以防范和控制风险的策略，主要有：预防策略、准备策略、规避策略、对称策略、分散策略、制约策略、转移策略
三、商业银行内部控制的原则及内容是什么？
答：商业银行内部控制是涉及商业银行各项业务、各个层面的一个复杂系统。为了保证内部控制的质量，在建立内部控制的过程中，应遵循4个原则：有效性原则、审慎性原则、独立性原则、激励性原则。
商业银行内部控制的主要内容包括：
1、 组织结构控制
2、 合理的授权制度
3、 人事控制
4、 业务操作程序控制
5、 内部会计的控制
四、商业银行内部稽核的方法？
答：内部稽核是商业银行内部由专职的稽核部门或稽核人员对各项经营管理活动和经济责任履行情况进行的检查、监督与评价。内部稽核方法主要采取制度基础稽核的方法。所谓制度基础稽核，即首先对银行内部控制的健全性与有效性审查和评价，在评审的基础上，根据内控系统的强点和弱点，再确定稽核的范围、重点和方法。内部稽核工作大致按照如下顺序进行：
1、 建立评价标准
2、 健全性评价
3、 综合评价
4、 功能性评价
5、 实质性测试
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