（一）出纳员要严格按国家关于现金管理和银行结算制度的要求，根据审核无误的原始凭证办理收支业务。
（二）办理收支业务的同时，在原始凭证上相应加盖“现金收讫”“现金付讫”“转账付讫”“附件”的印章。
（三）严格执行现金限额管理制度，不得挪用公款，不得坐支，不得超过库存限额。
（四）每日现金收入，除按规定报销外，应全部送存银行。 （五）建立抽查库存现金制度，按日结清日记账，并编制“库存日报表”注明原始凭证张数。
（六）按顺序号签发现金支票和转账支票。业务完成后支票存根应同支票上的资金用途、日期、金额相符，错票和退票应加盖作废章，并妥善保存，不准签发空头支票和远期支票。
（七）及时同开户银行对账，并编制银行余额调节表，如发现未达账项长期不到，应及时写出书面情况，报财务管理部，同开户银行协调解决，以免形成呆账。
（八）做好有价证券的管理、使用工作。 （九）会计电算化按相关的行业规范要求落实。
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