结算管理制度

为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项业务结算工作,制定此制度。

一、公司各项收支业务应严格履行收入、支付结算手续和授权审批流程。

二、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批,各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。

三、公司的各项业务结算需提交相应的合同及说明。 四、支出结算

1、公司的各项支出业务需业务部门建立相应的支出结算台账,及时记录各项业务支出的相关信息,以便及时与客户及财务部核对往来结算状况。

2、各项需外购的业务或物资的购入应将签定的订单或合同报财务部门备案，并严格按照业务流程审批、采购、填写入库单或出库单等。

3、各项物资的“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、数量、价格等必要信息,结算时应附“材料入库单”或“送货单”。

4、 各项业务业务结算前需与供应商的进行对账工作，

首先应由业务部与供应商核对，再与财务部核对,核对相符后方可确认结算数据。

5、各项业务在完成后6个工作日内,应及时到财务部门办理结算,办理支出结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整,手续完备。

6、工程项目结算项目由负责部门向财务部门提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。 五、收入结算

1、业务部负责公司各项业务的结算业务。

2、公司的各项业务收入结算时需事前审批，事中核实,填写的相应的收入依据报表或合同提报财务部门办理结算。

3、业务部门应建立相应的收入结算台账，及时记录各项业务收入的相关信息,及时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。

4、各项业务业务收入结算前需与客户或第三方进行对账工作，核对收入相符后方可确认结算数据。

5、各项业务在完成后６个工作日内,应及时到财务部门办理结算，办理收入结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整,手续完备。

六、公司各部门应保持良好的信息沟通，以备及时合理的进行收入及支出结算工作,保证公司各项业务正常运行。

本制度自20１４年X月X日起试行。

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