财务制度

为了建立公司良好的经济秩序，维护股东的合法权

益，特制定本财务制度： 一、公司财务构架：

设会计、出纳岗位，，在总经理的领导下负责具体财

务工作，并定期向股东会报告公司财务状况。 二、借款、报销有关要求： （一）、借款：

1、借款方式：（1）现金、（2）支票 2、借款审批：

所有借款需经会计审核,总经理签字,出纳方可借出。 3、如果员工再次借差旅费，必须先报销后借款。 3、借款单内容：

借款日期、借款人、借款方式（若借支票应注明支票

号码）、借款金额、预计还款日期、借款事由、会计、总经理签字。 4、借款金额：

（1） 预计使用金额超过 元可以借现金。

（2） 预计使用金额 元以上应借用转帐支票。 注：如借用支票时，在预计使用金额前一位进行封位或注

明限额，并登记支票使用人，支票送至收款单位，收款人应在支票存根上签字，以此确认已付款项。 （二）、报销：

1、对报销单据的要求：A、发票 B、收据

2、填写报销单要求：A、内容真实 B、字迹清楚 C、数

字准确 D、项目完整

3、票据粘贴： A、分门别类粘贴、B、铺平整齐排列 C、

粘贴牢固，标明张数。

4、报销审批：会计审核签字，总经理签字。 5、报销方式：现金 6、油费报销：？ 6、差旅费报销办法：

（1）、市内出差：实报车费，无额外补贴 (没有特殊情况以公交车为代步工具)。

（2）、市外出差：以24小时计算为一天，一般员工每天补助30元，经理职务每天50元，除车船机票外不得再报销其他费用。

7、移动电话报销办法：

（1）、公司对部分业务提供移动电话（小灵活）费用按实报销有。

（2）、对不提电话的每人每月按 元报销（后勤人员 元/人）。

8、费用报销及时，如超过规定的的时间报销 只报报销金额的90%。 （三）、财务岗位职责要求： 1、出纳工作职责：

（1）、保管各类银行票据，负责每日现金收支，库存现金不得超过 元，严禁坐支现金。序时登记现金、银存款日记帐。月末与会计总帐核对，做到帐实相符，保证资金安全。 （2）、票据填开时必须见销售出库单并以总经理签字为准。 2、会计工作职责：

（1）、根据审核无误的原始凭据编制记帐凭证。

（2）、根据记帐凭证登记各类收入、费用、往来明细帐及总帐。每月定期与出纳核对帐薄，共同保证公司资金安全。 （3）、编制资产负债表、损益表。 3、会计的大概流程：

（1）、每月1-5号填列并申报国税及地税地方税种，5-12号记账编制处理，13-15号东久记账编制，16号收检整理，17-23号对本月已开票据统计并计划进项票据的数量，24-30号对进项票据的验证。